現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -14.49 | 0 | -0.23 | 0 | 21.17 | 82.5 | 0.27 | 22.73 | -14.72 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 0 | 14.4 | -50.4 | 9.73 | -58.26 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | -145.19 | 0 |
| 2024 (4) | -3.12 | 0 | -1.06 | 0 | 11.6 | 36.63 | 0.22 | 0 | -4.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 29.03 | 165.36 | 23.31 | 146.41 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | -13.24 | 0 |
| 2023 (3) | -10.67 | 0 | -0.38 | 0 | 8.49 | 0 | -1.46 | 0 | -11.05 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.06 | 21.01 | 10.94 | 26.77 | 9.46 | 49.92 | 0.25 | 4.17 | 0 | 0 | -109.89 | 0 |
| 2022 (2) | 16.33 | 0 | -0.16 | 0 | -12.41 | 0 | 0.62 | 0 | 16.17 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.05 | -81.3 | 8.63 | 60.71 | 6.31 | 29.84 | 0.24 | 4.35 | 0 | 0 | 249.31 | 0 |
| 2021 (1) | -13.46 | 0 | 0.41 | 0 | 14.5 | -20.02 | -0.14 | 0 | -13.05 | 0 | 0.07 | -46.15 | 0.04 | 0 | 0.27 | -65.93 | 5.37 | 96.7 | 4.86 | 170.0 | 0.23 | 21.05 | 0 | 0 | -264.44 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.06 | 145.11 | 109.97 | -0.13 | -116.05 | 85.56 | -1.95 | 81.55 | -113.66 | -0.15 | 59.46 | 6.25 | 0.93 | 160.39 | 108.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.12 | 75.0 | -108.89 | -0.6 | 27.71 | -177.92 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -2.35 | -99.15 | 57.12 | 0.81 | 723.08 | 2600.0 | -10.57 | -352.87 | -1347.95 | -0.37 | -1025.0 | 27.45 | -1.54 | -17.56 | 71.74 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.48 | -105.9 | -114.16 | -0.83 | -113.72 | -133.74 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.18 | -257.58 | -108.02 | -0.13 | 0 | 83.95 | 4.18 | -68.52 | 544.68 | 0.04 | -94.74 | 114.81 | -1.31 | -296.97 | -109.42 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 8.13 | 50.83 | -55.03 | 6.05 | 61.76 | -59.01 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -19.31 | -122.39 | -119.46 |
| 25Q2 (5) | -0.33 | 96.9 | 87.21 | 0 | 100.0 | 100.0 | 13.28 | -7.0 | 384.67 | 0.76 | 575.0 | 11.76 | -0.33 | 97.14 | 87.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 5.39 | 299.26 | -32.46 | 3.74 | 385.71 | -41.93 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -8.68 | 99.32 | 78.12 |
| 25Q1 (4) | -10.63 | -93.98 | 0.0 | -0.9 | -3100.0 | 0.0 | 14.28 | 2056.16 | 0.0 | -0.16 | 68.63 | 0.0 | -11.53 | -111.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.35 | -60.18 | 0.0 | 0.77 | -68.7 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1280.72 | -488.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -5.48 | -137.25 | 0.0 | 0.03 | 103.7 | 0.0 | -0.73 | 22.34 | 0.0 | -0.51 | -88.89 | 0.0 | -5.45 | -139.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 3.39 | -81.25 | 0.0 | 2.46 | -83.33 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -217.46 | -319.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 14.71 | 670.16 | 0.0 | -0.81 | -1057.14 | 0.0 | -0.94 | -134.31 | 0.0 | -0.27 | -139.71 | 0.0 | 13.9 | 624.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 18.08 | 126.57 | 0.0 | 14.76 | 129.19 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 99.26 | 350.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.58 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -2.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 7.98 | 0.0 | 0.0 | 6.44 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -39.69 | 0.0 | 0.0 |