現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.0 | 0 | 0.15 | 0 | 3.52 | -51.71 | -1.28 | 0 | -5.85 | 0 | 0.2 | 300.0 | 0 | 0 | 400.00 | 700.0 | -0.75 | 0 | -0.7 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -5.39 | 0 | -0.51 | 0 | 7.29 | 33.03 | -1.6 | 0 | -5.9 | 0 | 0.05 | -90.74 | 0 | 0 | 50.00 | -80.56 | -0.52 | 0 | 0.26 | -35.0 | 0.04 | 0.0 | 0 | 0 | -1796.67 | 0 |
| 2023 (3) | -1.06 | 0 | -0.63 | 0 | 5.48 | 77.35 | -1.45 | 0 | -1.69 | 0 | 0.54 | 980.0 | 0 | 0 | 257.14 | 980.0 | -0.75 | 0 | 0.4 | 81.82 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | -240.91 | 0 |
| 2022 (2) | -1.12 | 0 | -1.02 | 0 | 3.09 | -25.9 | -1.42 | 0 | -2.14 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 23.81 | 364.29 | -0.8 | 0 | 0.22 | 0 | 0.03 | -76.92 | 0 | 0 | -448.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.41 | 0 | 0.2 | 0 | 4.17 | 1503.85 | -1.3 | 0 | -1.21 | 0 | 0.02 | -88.89 | 0 | 0 | 5.13 | -71.51 | -2.46 | 0 | -1.69 | 0 | 0.13 | -68.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.55 | -27.91 | 19.12 | 0.59 | 942.86 | 156.52 | 0.23 | -88.94 | 475.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.04 | 108.0 | 108.89 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 200.00 | 100.0 | 0 | -0.23 | -35.29 | -35.29 | -0.41 | -178.85 | -7.89 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.43 | 29.51 | 89.86 | -0.07 | -16.67 | -108.86 | 2.08 | 63.78 | 34.19 | -1.29 | -6550.0 | 23.67 | -0.5 | 25.37 | 85.51 | 0.02 | -83.33 | -50.0 | -0.02 | -200.0 | -102.56 | 100.00 | 0 | -25.0 | -0.17 | 15.0 | 29.17 | 0.52 | 233.33 | -53.15 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -79.63 | 0 | 78.97 |
| 25Q3 (6) | -0.61 | 85.78 | -41.86 | -0.06 | -200.0 | 84.21 | 1.27 | 876.92 | -66.13 | 0.02 | 0 | -77.78 | -0.67 | 84.16 | 17.28 | 0.12 | 100.0 | 0 | 0.02 | 0 | 105.13 | 0.00 | -100.0 | 0 | -0.2 | 4.76 | -350.0 | -0.39 | 13.33 | -50.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -4.29 | -530.88 | -897.67 | 0.06 | -73.91 | 113.64 | 0.13 | 225.0 | -87.0 | 0 | 0 | 0 | -4.23 | -840.0 | -386.21 | 0.06 | 0 | 500.0 | 0 | 0 | 100.0 | 600.00 | 0 | 1100.0 | -0.21 | -23.53 | -23.53 | -0.45 | -18.42 | -80.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.68 | 83.96 | 0.0 | 0.23 | -70.89 | 0.0 | 0.04 | -97.42 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.45 | 86.96 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.17 | 29.17 | 0.0 | -0.38 | -134.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.24 | -886.05 | 0.0 | 0.79 | 307.89 | 0.0 | 1.55 | -58.67 | 0.0 | -1.69 | -1977.78 | 0.0 | -3.45 | -325.93 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.78 | 300.0 | 0.0 | 133.33 | 0 | 0.0 | -0.24 | -400.0 | 0.0 | 1.11 | 526.92 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -378.57 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 13.64 | 0.0 | 3.75 | 275.0 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | -0.81 | 6.9 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | 147.06 | 0.0 | -0.26 | -4.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.43 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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