現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.64 | -5.88 | 1.82 | 6.43 | -1.38 | 0 | 0.08 | 0 | 2.46 | 2.93 | 0.18 | 800.0 | 0 | 0 | 4.46 | 1243.32 | -0.15 | 0 | 1.17 | 0 | 0.24 | -31.43 | 0.01 | -50.0 | 45.07 | 0 |
| 2024 (4) | 0.68 | -86.74 | 1.71 | 71.0 | -3.07 | 0 | -0.17 | 0 | 2.39 | -61.01 | 0.02 | -91.3 | 0 | 0 | 0.33 | -78.43 | -2.5 | 0 | -1.54 | 0 | 0.35 | -40.68 | 0.02 | -93.33 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 5.13 | 0 | 1.0 | -46.52 | -7.83 | 0 | 0.05 | -54.55 | 6.13 | 1101.96 | 0.23 | 15.0 | 0 | 0 | 1.54 | 9.39 | -0.8 | 0 | -0.69 | 0 | 0.59 | -7.81 | 0.3 | 0.0 | 2565.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.36 | 0 | 1.87 | 0 | 4.05 | -20.74 | 0.11 | 83.33 | 0.51 | 0 | 0.2 | -59.18 | 0.48 | 0 | 1.41 | -62.08 | -1.93 | 0 | 1.06 | 8.16 | 0.64 | -15.79 | 0.3 | 500.0 | -68.00 | 0 |
| 2021 (1) | -4.78 | 0 | -0.32 | 0 | 5.11 | 0 | 0.06 | 0 | -5.1 | 0 | 0.49 | 104.17 | -0.01 | 0 | 3.71 | 60.0 | 0.35 | 0 | 0.98 | 0 | 0.76 | -37.19 | 0.05 | 0 | -267.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -63.41 | 2900.0 | -0.35 | -183.33 | -1650.0 | -0.38 | 11.63 | -1166.67 | -0.08 | -260.0 | -700.0 | -0.05 | -104.03 | -400.0 | 0.05 | -16.67 | -37.5 | 0 | 0 | 0 | 6.76 | 86.94 | -53.55 | -0.02 | -107.14 | 92.31 | -0.42 | -150.6 | -281.82 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.82 | 530.77 | 845.45 | 0.42 | 255.56 | 500.0 | -0.43 | -1333.33 | 31.75 | 0.05 | 25.0 | 0 | 1.24 | 985.71 | 3200.0 | 0.06 | 200.0 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | 77.11 | 312.05 | 0.28 | 450.0 | 123.33 | 0.83 | 159.38 | 192.22 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0 | 0 | -100.0 | 92.13 | 169.32 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.13 | 140.62 | 127.08 | -0.27 | -115.98 | -136.49 | -0.03 | 96.59 | 95.31 | 0.04 | 0 | 140.0 | -0.14 | -110.22 | -153.85 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.04 | -42.18 | 124.49 | -0.08 | 11.11 | 85.45 | 0.32 | 146.15 | 206.67 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 34.21 | 121.38 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.32 | -3300.0 | -146.38 | 1.69 | 8550.0 | 322.5 | -0.88 | -2833.33 | -2100.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.37 | 13800.0 | 25.69 | 0.03 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.53 | -75.74 | 0 | -0.09 | 65.38 | 83.64 | 0.13 | 218.18 | 141.94 | 0.06 | 0.0 | -40.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | -160.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.01 | 109.09 | 0.0 | -0.02 | -128.57 | 0.0 | -0.03 | 95.24 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.55 | 1558.18 | 0.0 | -0.26 | 78.33 | 0.0 | -0.11 | 87.78 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.11 | 77.08 | 0.0 | 0.07 | -90.54 | 0.0 | -0.63 | 1.56 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -115.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.88 | -3.51 | 0.0 | -1.2 | -118.18 | 0.0 | -0.9 | -200.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.48 | -169.57 | 0.0 | 0.74 | 85.0 | 0.0 | -0.64 | -1500.0 | 0.0 | -0.1 | -350.0 | 0.0 | 0.26 | -76.15 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.91 | 0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 3.23 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |