現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.79 | -15.96 | -2.26 | 0 | 0.74 | -61.05 | 0 | 0 | -0.47 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 2.22 | 642.22 | -0.03 | 0 | 1.51 | 2.72 | 0.2 | 17.65 | 0.1 | -9.09 | 98.90 | -18.75 |
| 2024 (4) | 2.13 | 12.11 | -5.89 | 0 | 1.9 | 0 | 0 | 0 | -3.76 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.30 | -11.38 | 0.04 | 0 | 1.47 | 54.74 | 0.17 | 0.0 | 0.11 | -21.43 | 121.71 | -19.28 |
| 2023 (3) | 1.9 | 22.58 | -1.81 | 0 | -0.38 | 0 | -0.01 | 0 | 0.09 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | 0 | -0.12 | 0 | 0.95 | 1.06 | 0.17 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 150.79 | 19.66 |
| 2022 (2) | 1.55 | -22.11 | -4.72 | 0 | 3.14 | 0 | 0 | 0 | -3.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.48 | 0 | 0.94 | 14.63 | 0.17 | -5.56 | 0.12 | 33.33 | 126.02 | -30.98 |
| 2021 (1) | 1.99 | 95.1 | 29.42 | 0 | -31.76 | 0 | 2.8 | 0 | 31.41 | 4202.74 | 0.06 | -60.0 | -0.02 | 0 | 2.53 | -96.62 | -0.55 | 0 | 0.82 | 0 | 0.18 | -73.53 | 0.09 | 350.0 | 182.57 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.53 | -13.11 | 278.57 | -1.37 | 4.86 | -6.2 | 0.97 | 321.74 | 12.79 | -0.06 | 0 | -700.0 | -0.84 | -1.2 | 26.96 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.83 | -21.46 | 0 | -0.01 | -110.0 | 66.67 | 0.32 | 3.23 | 39.13 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 129.27 | -17.35 | 177.0 |
| 25Q4 (7) | 0.61 | -16.44 | -18.67 | -1.44 | -460.0 | -51.58 | 0.23 | 35.29 | 152.27 | 0 | 0 | 0 | -0.83 | -173.45 | -315.0 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 3.60 | 54.95 | 0 | 0.1 | 350.0 | 150.0 | 0.31 | -57.53 | 24.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 156.41 | 75.69 | -33.26 |
| 25Q3 (6) | 0.73 | 135.48 | 69.77 | 0.4 | 471.43 | 128.57 | 0.17 | 132.69 | -79.76 | 0 | 0 | 0 | 1.13 | 197.37 | 216.49 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.33 | -5.81 | 95.35 | -0.04 | 33.33 | -33.33 | 0.73 | 204.17 | 73.81 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 89.02 | -10.98 | 3.52 |
| 25Q2 (5) | 0.31 | 121.43 | -55.07 | 0.07 | 105.43 | 109.72 | -0.52 | -160.47 | -257.58 | 0 | -100.0 | 0 | 0.38 | 133.04 | 1366.67 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 2.47 | 0 | 0 | -0.06 | -100.0 | -500.0 | 0.24 | 4.35 | -53.85 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 100.00 | 114.29 | -14.49 |
| 25Q1 (4) | 0.14 | -81.33 | 0.0 | -1.29 | -35.79 | 0.0 | 0.86 | 295.45 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -1.15 | -475.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.03 | -175.0 | 0.0 | 0.23 | -8.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 46.67 | -80.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.75 | 74.42 | 0.0 | -0.95 | 32.14 | 0.0 | -0.44 | -152.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.2 | 79.38 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | 0.25 | -40.48 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 234.38 | 172.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.43 | -37.68 | 0.0 | -1.4 | -94.44 | 0.0 | 0.84 | 154.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.97 | -3133.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.19 | 0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.42 | -19.23 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 86.00 | -26.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 116.95 | 0.0 | 0.0 |