現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 428.08 | -3.56 | -127.21 | 0 | -318.76 | 0 | -45.9 | 0 | 300.87 | -12.45 | 137.53 | -10.61 | 2.07 | -83.88 | 5.41 | -4.66 | 183.39 | 3.65 | 78.31 | -21.94 | 223.91 | -1.69 | 81.35 | -1.23 | 111.60 | 3.2 |
| 2024 (4) | 443.87 | -4.54 | -100.23 | 0 | -254.44 | 0 | -35.48 | 0 | 343.64 | 10.3 | 153.85 | -30.21 | 12.84 | 151.27 | 5.68 | -33.75 | 176.94 | 18.17 | 100.32 | 21.91 | 227.76 | 9.22 | 82.36 | 13.18 | 108.14 | -15.44 |
| 2023 (3) | 465.0 | 20.74 | -153.46 | 0 | -453.25 | 0 | -19.72 | 0 | 311.54 | 107.86 | 220.44 | -3.61 | 5.11 | -75.4 | 8.57 | -1.09 | 149.73 | 4.34 | 82.29 | 0.77 | 208.53 | -0.44 | 72.77 | 7.35 | 127.89 | 19.19 |
| 2022 (2) | 385.11 | 5.86 | -235.23 | 0 | -23.63 | 0 | -13.81 | 0 | 149.88 | 2.7 | 228.7 | 13.36 | 20.77 | -30.72 | 8.66 | 2.57 | 143.5 | 22.52 | 81.66 | -15.68 | 209.46 | 1.51 | 67.79 | -2.0 | 107.30 | 9.83 |
| 2021 (1) | 363.78 | -12.32 | -217.84 | 0 | -151.42 | 0 | -8.1 | 0 | 145.94 | 0 | 201.74 | 4.36 | 29.98 | 0 | 8.45 | -9.64 | 117.12 | 17.1 | 96.85 | 20.12 | 206.34 | 1.54 | 69.17 | 27.34 | 97.70 | -20.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 75.4 | -31.49 | 59.78 | -16.47 | 55.37 | 7.52 | 15.36 | 112.42 | 120.7 | -12.64 | 44.68 | 34.51 | 58.93 | -19.45 | 100.58 | 26.56 | -29.77 | -1.7 | 3.53 | 157.66 | 553.7 | 4.33 | -21.23 | 2.17 | 48.96 | 6.46 | -21.89 | 30.93 | 28.5 | 32.69 | 55.86 | -1.86 | 0.5 | 18.61 | -7.46 | -9.4 | 71.54 | -34.29 | 50.73 |
| 25Q4 (7) | 110.06 | -20.98 | -13.66 | -36.9 | 36.52 | -255.83 | -123.67 | -266.86 | -1025.3 | -22.85 | -179.0 | -23.25 | 73.16 | -9.86 | -37.52 | 37.82 | 7.87 | -4.64 | 1.37 | 340.35 | -83.43 | 5.50 | -3.51 | -1.87 | 45.99 | 19.7 | 1.21 | 24.07 | 13.54 | -19.79 | 56.92 | 1.86 | 1.66 | 20.11 | -0.84 | -1.76 | 108.86 | -23.91 | -9.07 |
| 25Q3 (6) | 139.29 | 5.89 | -2.68 | -58.13 | -304.52 | -90.4 | -33.71 | 61.32 | 73.65 | -8.19 | -284.04 | -100.24 | 81.16 | -30.73 | -27.92 | 35.06 | -6.8 | 1.39 | -0.57 | -179.17 | -375.0 | 5.70 | -8.95 | 10.91 | 38.42 | 5.84 | -23.34 | 21.2 | 117.88 | 6.32 | 55.88 | 0.61 | -1.59 | 20.28 | -0.69 | -0.69 | 143.07 | -6.8 | -2.9 |
| 25Q2 (5) | 131.54 | 178.75 | 45.12 | -14.37 | 19.31 | 32.63 | -87.16 | -17.43 | -333.2 | 4.45 | 123.06 | 147.22 | 117.17 | 298.81 | 69.05 | 37.62 | 39.23 | 9.55 | 0.72 | 33.33 | -33.94 | 6.26 | 47.64 | 23.1 | 36.3 | -42.09 | -25.63 | 9.73 | -58.26 | -71.76 | 55.54 | -0.07 | -2.8 | 20.42 | -0.58 | -1.4 | 153.51 | 223.44 | 90.19 |
| 25Q1 (4) | 47.19 | -62.98 | 0.0 | -17.81 | -71.75 | 0.0 | -74.22 | -575.34 | 0.0 | -19.3 | -4.1 | 0.0 | 29.38 | -74.91 | 0.0 | 27.02 | -31.87 | 0.0 | 0.54 | -93.47 | 0.0 | 4.24 | -24.34 | 0.0 | 62.68 | 37.94 | 0.0 | 23.31 | -22.33 | 0.0 | 55.58 | -0.73 | 0.0 | 20.54 | 0.34 | 0.0 | 47.46 | -60.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 127.47 | -10.93 | 0.0 | -10.37 | 66.03 | 0.0 | -10.99 | 91.41 | 0.0 | -18.54 | -353.3 | 0.0 | 117.1 | 4.01 | 0.0 | 39.66 | 14.69 | 0.0 | 8.27 | 6991.67 | 0.0 | 5.61 | 9.05 | 0.0 | 45.44 | -9.34 | 0.0 | 30.01 | 50.5 | 0.0 | 55.99 | -1.39 | 0.0 | 20.47 | 0.24 | 0.0 | 119.72 | -18.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 143.12 | 57.9 | 0.0 | -30.53 | -43.13 | 0.0 | -127.91 | -535.74 | 0.0 | -4.09 | -327.22 | 0.0 | 112.59 | 62.44 | 0.0 | 34.58 | 0.7 | 0.0 | -0.12 | -111.01 | 0.0 | 5.14 | 1.06 | 0.0 | 50.12 | 2.68 | 0.0 | 19.94 | -42.12 | 0.0 | 56.78 | -0.63 | 0.0 | 20.42 | -1.4 | 0.0 | 147.33 | 82.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 90.64 | 0.0 | 0.0 | -21.33 | 0.0 | 0.0 | -20.12 | 0.0 | 0.0 | 1.8 | 0.0 | 0.0 | 69.31 | 0.0 | 0.0 | 34.34 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 5.09 | 0.0 | 0.0 | 48.81 | 0.0 | 0.0 | 34.45 | 0.0 | 0.0 | 57.14 | 0.0 | 0.0 | 20.71 | 0.0 | 0.0 | 80.71 | 0.0 | 0.0 |