現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.65 | 0 | -11.37 | 0 | 61.22 | 451.53 | 0.46 | 0 | -17.02 | 0 | 16.78 | -42.77 | -0.02 | 0 | 7.42 | -58.45 | -40.44 | 0 | -43.8 | 0 | 19.59 | 159.13 | 8.14 | 34.32 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -21.61 | 0 | 2.66 | 0 | 11.1 | -61.44 | -0.04 | 0 | -18.95 | 0 | 29.32 | -25.18 | -6.53 | 0 | 17.86 | -28.37 | -16.73 | 0 | -15.6 | 0 | 7.56 | -6.9 | 6.06 | 31.74 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.75 | 0 | -41.55 | 0 | 28.79 | -76.52 | 0.43 | 377.78 | -42.3 | 0 | 39.19 | -67.4 | -4.25 | 0 | 24.93 | -62.3 | -10.92 | 0 | -14.38 | 0 | 8.12 | 1.5 | 4.6 | 2.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 21.44 | -51.81 | -154.19 | 0 | 122.6 | 371.72 | 0.09 | -65.38 | -132.75 | 0 | 120.21 | 97.81 | -4.79 | 0 | 66.13 | 145.37 | -7.87 | 0 | -4.94 | 0 | 8.0 | 6.38 | 4.51 | -24.46 | 283.22 | 360.26 |
| 2021 (1) | 44.49 | 56.93 | -51.57 | 0 | 25.99 | 269.7 | 0.26 | -44.68 | -7.08 | 0 | 60.77 | 1641.26 | -6.2 | 0 | 26.95 | 1180.13 | 29.13 | 65.79 | 58.81 | 43.12 | 7.52 | -7.5 | 5.97 | 33.56 | 61.54 | 16.54 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -23.48 | -183.57 | -960.07 | -6.08 | -832.53 | 35.25 | 13.38 | 13.29 | -43.76 | 0.92 | 183.64 | 159.35 | -29.56 | -296.78 | -343.84 | 4.05 | 89.25 | -45.34 | -0.1 | -102.44 | 95.02 | 5.39 | 70.34 | -58.56 | -8.94 | 14.61 | -23.48 | -12.96 | -6.23 | -91.15 | 5.35 | -5.48 | 78.33 | 2.88 | -15.79 | 62.71 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -8.28 | -174.26 | -55.93 | 0.83 | 115.23 | -76.94 | 11.81 | 578.74 | 90.79 | -1.1 | -126.0 | -339.13 | -7.45 | -230.7 | -335.67 | 2.14 | 36.31 | -71.39 | 4.1 | 199.51 | -0.97 | 3.16 | -2.68 | -83.95 | -10.47 | 15.15 | -60.09 | -12.2 | 17.12 | -144.49 | 5.66 | 4.04 | 194.79 | 3.42 | 58.33 | 40.16 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 11.15 | 199.29 | 574.47 | -5.45 | -307.22 | -126.93 | 1.74 | -92.72 | 107.3 | 4.23 | 464.66 | 1083.72 | 5.7 | 166.28 | -68.14 | 1.57 | -72.26 | -82.97 | -4.12 | -304.98 | -255.17 | 3.25 | -69.47 | -84.79 | -12.34 | -18.77 | -164.24 | -14.72 | -45.89 | -358.57 | 5.44 | -0.91 | 178.97 | 2.16 | 173.42 | 89.47 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -11.23 | -511.36 | -43.24 | 2.63 | 128.01 | 140.65 | 23.89 | 0.42 | 111.6 | -1.16 | 25.16 | -782.35 | -8.6 | -29.13 | 39.9 | 5.66 | -23.62 | 15.75 | 2.01 | 200.0 | 252.27 | 10.64 | -18.14 | 9.98 | -10.39 | -43.51 | -217.74 | -10.09 | -48.82 | -294.14 | 5.49 | 83.0 | 184.46 | 0.79 | -55.37 | -33.61 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.73 | 151.41 | 0.0 | -9.39 | -360.83 | 0.0 | 23.79 | 284.33 | 0.0 | -1.55 | -436.96 | 0.0 | -6.66 | -289.47 | 0.0 | 7.41 | -0.94 | 0.0 | -2.01 | -148.55 | 0.0 | 13.00 | -34.03 | 0.0 | -7.24 | -10.7 | 0.0 | -6.78 | -35.87 | 0.0 | 3.0 | 56.25 | 0.0 | 1.77 | -27.46 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -5.31 | -125.96 | 0.0 | 3.6 | -82.21 | 0.0 | 6.19 | 125.96 | 0.0 | 0.46 | 206.98 | 0.0 | -1.71 | -109.56 | 0.0 | 7.48 | -18.87 | 0.0 | 4.14 | 456.9 | 0.0 | 19.71 | -7.76 | 0.0 | -6.54 | -40.04 | 0.0 | -4.99 | -55.45 | 0.0 | 1.92 | -1.54 | 0.0 | 2.44 | 114.04 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.35 | 70.03 | 0.0 | 20.24 | 412.83 | 0.0 | -23.84 | -311.16 | 0.0 | -0.43 | -352.94 | 0.0 | 17.89 | 225.02 | 0.0 | 9.22 | 88.55 | 0.0 | -1.16 | 12.12 | 0.0 | 21.37 | 120.8 | 0.0 | -4.67 | -42.81 | 0.0 | -3.21 | -25.39 | 0.0 | 1.95 | 1.04 | 0.0 | 1.14 | -4.2 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -7.84 | 0.0 | 0.0 | -6.47 | 0.0 | 0.0 | 11.29 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -14.31 | 0.0 | 0.0 | 4.89 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | 9.68 | 0.0 | 0.0 | -3.27 | 0.0 | 0.0 | -2.56 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | -1400.00 | 0.0 | 0.0 |