現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 66.19 | -42.25 | -60.96 | 0 | -88.61 | 0 | -2.5 | 0 | 5.23 | 0 | 145.48 | -9.79 | -2.39 | 0 | 8.29 | 2.87 | -75.05 | 0 | -100.49 | 0 | 95.78 | 16.27 | 9.97 | 31.53 | 1258.37 | 752.45 |
| 2024 (4) | 114.61 | 86.15 | -178.1 | 0 | 175.82 | 40.31 | -8.9 | 0 | -63.49 | 0 | 161.27 | 18.5 | 12.54 | 0 | 8.06 | 17.97 | -41.62 | 0 | -12.32 | 0 | 82.38 | 9.4 | 7.58 | 40.89 | 147.62 | 269.37 |
| 2023 (3) | 61.57 | -89.16 | -274.89 | 0 | 125.31 | 0 | -12.02 | 0 | -213.32 | 0 | 136.09 | -7.89 | -35.11 | 0 | 6.83 | 16.39 | -42.06 | 0 | 73.38 | -79.7 | 75.3 | 0.25 | 5.38 | -43.07 | 39.96 | -68.62 |
| 2022 (2) | 568.02 | -1.83 | -183.21 | 0 | -304.05 | 0 | -22.87 | 0 | 384.81 | 6.78 | 147.75 | -18.81 | -16.95 | 0 | 5.87 | -11.72 | 267.99 | -55.46 | 361.43 | -49.35 | 75.11 | 2.78 | 9.45 | -8.78 | 127.36 | 75.44 |
| 2021 (1) | 578.59 | 84.01 | -218.21 | 0 | -359.86 | 0 | 53.44 | 0 | 360.38 | 30.91 | 181.97 | 104.85 | -11.65 | 0 | 6.65 | 39.12 | 601.64 | 251.86 | 713.55 | 256.13 | 73.08 | 1.36 | 10.36 | 30.97 | 72.60 | -35.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 11.79 | 351.72 | 1201.87 | -38.67 | -193.61 | 7.49 | 18.82 | 156.15 | -73.3 | 24.4 | 214.88 | 513.56 | -26.88 | -161.2 | 37.3 | 44.46 | -1.77 | 32.16 | 5.89 | 63.61 | 149.37 | 10.59 | -3.83 | 48.59 | -13.02 | 44.99 | -45.96 | 32.69 | 213.86 | 6438.0 | 25.47 | 4.73 | 5.86 | 1.74 | -5.95 | 10.13 | 19.68 | 0 | 580.85 |
| 25Q4 (7) | 2.61 | -96.47 | -94.55 | 41.31 | 224.95 | 236.52 | -33.52 | 53.13 | -265.12 | -21.24 | -213.04 | -5080.49 | 43.92 | 7.46 | 149.69 | 45.26 | 35.63 | 14.7 | 3.6 | 1025.0 | 247.54 | 11.01 | 37.66 | 40.45 | -23.67 | 11.84 | -71.65 | -28.71 | -376.91 | -1144.0 | 24.32 | 2.53 | 14.29 | 1.85 | 11.45 | 1.09 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 73.93 | 895.8 | -50.32 | -33.06 | -20.61 | 39.15 | -71.52 | -32.3 | -660.85 | 18.79 | 220.65 | -41.39 | 40.87 | 211.36 | -56.75 | 33.37 | 0.48 | -19.36 | 0.32 | -94.31 | 109.04 | 8.00 | 9.32 | -2.4 | -26.85 | -71.79 | -78.17 | -6.02 | 90.91 | 80.53 | 23.72 | 0.17 | 12.74 | 1.66 | -66.05 | -40.93 | 381.87 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -9.29 | -768.22 | 84.24 | -27.41 | 34.43 | 62.1 | -54.06 | -176.69 | -143.7 | 5.86 | 199.32 | 115.16 | -36.7 | 14.39 | 72.04 | 33.21 | -1.28 | -12.24 | 5.62 | 147.11 | 215.4 | 7.32 | 2.67 | -1.17 | -15.63 | -75.22 | -1019.41 | -66.26 | -13352.0 | -585.42 | 23.68 | -1.58 | 16.31 | 4.89 | 209.49 | 344.55 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.07 | -102.24 | 0.0 | -41.8 | -38.14 | 0.0 | 70.49 | 247.24 | 0.0 | -5.9 | -1339.02 | 0.0 | -42.87 | -343.72 | 0.0 | 33.64 | -14.75 | 0.0 | -11.93 | -388.93 | 0.0 | 7.13 | -9.1 | 0.0 | -8.92 | 35.32 | 0.0 | 0.5 | -81.82 | 0.0 | 24.06 | 13.06 | 0.0 | 1.58 | -13.66 | 0.0 | -4.09 | -102.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 47.85 | -67.85 | 0.0 | -30.26 | 44.3 | 0.0 | 20.3 | 315.96 | 0.0 | -0.41 | -101.28 | 0.0 | 17.59 | -81.38 | 0.0 | 39.46 | -4.64 | 0.0 | -2.44 | 31.07 | 0.0 | 7.84 | -4.33 | 0.0 | -13.79 | 8.49 | 0.0 | 2.75 | 108.89 | 0.0 | 21.28 | 1.14 | 0.0 | 1.83 | -34.88 | 0.0 | 185.03 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 148.82 | 352.41 | 0.0 | -54.33 | 24.88 | 0.0 | -9.4 | -107.6 | 0.0 | 32.06 | 182.95 | 0.0 | 94.49 | 171.98 | 0.0 | 41.38 | 9.36 | 0.0 | -3.54 | 27.31 | 0.0 | 8.20 | 10.69 | 0.0 | -15.07 | -986.47 | 0.0 | -30.92 | -326.52 | 0.0 | 21.04 | 3.34 | 0.0 | 2.81 | 155.45 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -58.96 | 0.0 | 0.0 | -72.32 | 0.0 | 0.0 | 123.71 | 0.0 | 0.0 | -38.65 | 0.0 | 0.0 | -131.28 | 0.0 | 0.0 | 37.84 | 0.0 | 0.0 | -4.87 | 0.0 | 0.0 | 7.40 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 13.65 | 0.0 | 0.0 | 20.36 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | -167.93 | 0.0 | 0.0 |