現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.61 | 6.62 | -1.07 | 0 | -1.86 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0.54 | -57.14 | 0.15 | -40.0 | 0 | 0 | 1.93 | -42.39 | 1.73 | -12.18 | 1.39 | -10.9 | 0.35 | 16.67 | 0.03 | 50.0 | 90.96 | 13.25 |
| 2024 (4) | 1.51 | -21.35 | -0.25 | 0 | 0.9 | -54.08 | 0.01 | 0 | 1.26 | 0 | 0.25 | -91.5 | 0 | 0 | 3.34 | -92.89 | 1.97 | 5.91 | 1.56 | 5.41 | 0.3 | 57.89 | 0.02 | 0.0 | 80.32 | -29.3 |
| 2023 (3) | 1.92 | 204.76 | -2.96 | 0 | 1.96 | 1860.0 | -0.04 | 0 | -1.04 | 0 | 2.94 | 254.22 | 0 | 0 | 47.04 | 71.72 | 1.86 | 226.32 | 1.48 | 214.89 | 0.19 | 0.0 | 0.02 | 0 | 113.61 | 19.02 |
| 2022 (2) | 0.63 | 43.18 | -0.84 | 0 | 0.1 | -75.0 | 0.02 | 0 | -0.21 | 0 | 0.83 | 5.06 | 0 | 0 | 27.39 | -16.78 | 0.57 | 42.5 | 0.47 | 42.42 | 0.19 | 5.56 | 0 | 0 | 95.45 | 10.64 |
| 2021 (1) | 0.44 | -60.36 | -0.8 | 0 | 0.4 | -25.93 | -0.08 | 0 | -0.36 | 0 | 0.79 | -24.04 | 0 | 0 | 32.92 | -15.49 | 0.4 | -45.21 | 0.33 | -41.07 | 0.18 | 28.57 | 0 | 0 | 86.27 | -45.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | -37.93 | 20.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | -0.15 | 25.0 | 65.12 | -0.02 | 33.33 | 0 | 0.3 | -43.4 | 25.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | 12.63 | -23.25 | 0.53 | 15.22 | 26.19 | 0.43 | 16.22 | 34.38 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 67.92 | -44.96 | -4.91 |
| 25Q4 (7) | 0.58 | 314.29 | -29.27 | -0.05 | 94.62 | -25.0 | -0.2 | 85.29 | 80.0 | -0.03 | 40.0 | -400.0 | 0.53 | 167.09 | -32.05 | 0.05 | 150.0 | -58.33 | 0 | 0 | 0 | 2.34 | 128.97 | -70.21 | 0.46 | 21.05 | 24.32 | 0.37 | 19.35 | 19.35 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0 | 123.40 | 261.4 | -42.81 |
| 25Q3 (6) | 0.14 | -76.27 | -56.25 | -0.93 | -3000.0 | -3000.0 | -1.36 | -1146.15 | -160.18 | -0.05 | -138.46 | 66.67 | -0.79 | -241.07 | -372.41 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.02 | -1.02 | -32.65 | 0.38 | -19.15 | -29.63 | 0.31 | -20.51 | -27.91 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.01 | 0.0 | 0 | 34.15 | -71.64 | -46.65 |
| 25Q2 (5) | 0.59 | 96.67 | 110.71 | -0.03 | 50.0 | 75.0 | 0.13 | 130.23 | 316.67 | 0.13 | 0 | 44.44 | 0.56 | 133.33 | 250.0 | 0.02 | -66.67 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | -69.93 | -25.43 | 0.47 | 11.9 | -22.95 | 0.39 | 21.88 | -15.22 | 0.09 | 0.0 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 0 | 120.41 | 68.57 | 132.22 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -63.41 | 0.0 | -0.06 | -50.0 | 0.0 | -0.43 | 57.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.24 | -69.23 | 0.0 | 0.06 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.43 | -56.29 | 0.0 | 0.42 | 13.51 | 0.0 | 0.32 | 3.23 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 71.43 | -66.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.82 | 156.25 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -1.0 | -144.25 | 0.0 | 0.01 | 106.67 | 0.0 | 0.78 | 168.97 | 0.0 | 0.12 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.84 | 417.65 | 0.0 | 0.37 | -31.48 | 0.0 | 0.31 | -27.91 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 215.79 | 237.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | 14.29 | 0.0 | -0.03 | 75.0 | 0.0 | 2.26 | 3866.67 | 0.0 | -0.15 | -266.67 | 0.0 | 0.29 | 81.25 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.52 | 9.6 | 0.0 | 0.54 | -11.48 | 0.0 | 0.43 | -6.52 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.00 | 23.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 51.85 | 0.0 | 0.0 |