現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.86 | 1.16 | -6.28 | 0 | -5.65 | 0 | 0.01 | 0 | 1.58 | 532.0 | 3.1 | -59.48 | -0.25 | 0 | 5.11 | -59.58 | -0.14 | 0 | 0.79 | 19.7 | 7.25 | -0.41 | 0.04 | 0.0 | 97.28 | -0.09 |
| 2024 (4) | 7.77 | -6.05 | -7.52 | 0 | -0.39 | 0 | -0.06 | 0 | 0.25 | -91.23 | 7.65 | -4.73 | -0.12 | 0 | 12.65 | -5.55 | 0.12 | -81.54 | 0.66 | -60.48 | 7.28 | 0.97 | 0.04 | 0.0 | 97.37 | 5.02 |
| 2023 (3) | 8.27 | -19.55 | -5.42 | 0 | -5.98 | 0 | -0.02 | 0 | 2.85 | -54.25 | 8.03 | 147.84 | -0.06 | 0 | 13.40 | 136.72 | 0.65 | -46.28 | 1.67 | 28.46 | 7.21 | -1.23 | 0.04 | -33.33 | 92.71 | -21.9 |
| 2022 (2) | 10.28 | 37.07 | -4.05 | 0 | -5.92 | 0 | -0.1 | 0 | 6.23 | 432.48 | 3.24 | 80.0 | -0.04 | 0 | 5.66 | 58.27 | 1.21 | 0 | 1.3 | 31.31 | 7.3 | 2.82 | 0.06 | -25.0 | 118.71 | 29.31 |
| 2021 (1) | 7.5 | -15.82 | -6.33 | 0 | -5.7 | 0 | -0.31 | 0 | 1.17 | -63.66 | 1.8 | -10.89 | -0.06 | 0 | 3.58 | -5.44 | -0.08 | 0 | 0.99 | -38.12 | 7.1 | 1.0 | 0.08 | 0.0 | 91.80 | -10.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.52 | -24.38 | -5.0 | -0.92 | -8.24 | 22.69 | -0.67 | 48.06 | 48.46 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.6 | -48.28 | 46.34 | 0.92 | 43.75 | -1.08 | 0 | 100.0 | 0 | 6.04 | 44.41 | -4.46 | 0.09 | 50.0 | 80.0 | 0.02 | -95.65 | -77.78 | 1.88 | 3.87 | 3.87 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 79.58 | -9.73 | -5.0 |
| 25Q4 (7) | 2.01 | 4.69 | 12.92 | -0.85 | 71.76 | 19.81 | -1.29 | 25.43 | -61.25 | -0.01 | -200.0 | 75.0 | 1.16 | 206.42 | 61.11 | 0.64 | -25.58 | -46.22 | -0.02 | 33.33 | -150.0 | 4.19 | -25.29 | -48.15 | 0.06 | 166.67 | 175.0 | 0.46 | 1433.33 | 1020.0 | 1.81 | 0.0 | -0.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.16 | -15.06 | -11.84 |
| 25Q3 (6) | 1.92 | -17.24 | 88.24 | -3.01 | -144.72 | -8.27 | -1.73 | -31.06 | -432.69 | 0.01 | 0 | 133.33 | -1.09 | -200.0 | 38.07 | 0.86 | -2.27 | -67.55 | -0.03 | 0 | -250.0 | 5.60 | -2.65 | -66.98 | -0.09 | 43.75 | -280.0 | 0.03 | -85.71 | -25.0 | 1.81 | 0.0 | -0.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.78 | -9.19 | 90.27 |
| 25Q2 (5) | 2.32 | 45.0 | -13.11 | -1.23 | -3.36 | 6.82 | -1.32 | -1.54 | -876.47 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.09 | 165.85 | -19.26 | 0.88 | -5.38 | -32.82 | 0 | 0 | 100.0 | 5.76 | -9.03 | -33.13 | -0.16 | -420.0 | -433.33 | 0.21 | 133.33 | -40.0 | 1.81 | 0.0 | -0.55 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 114.29 | 36.43 | -6.69 |
| 25Q1 (4) | 1.6 | -10.11 | 0.0 | -1.19 | -12.26 | 0.0 | -1.3 | -62.5 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0.41 | -43.06 | 0.0 | 0.93 | -21.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 6.33 | -21.64 | 0.0 | 0.05 | 162.5 | 0.0 | 0.09 | 280.0 | 0.0 | 1.81 | -0.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.77 | -16.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.78 | 74.51 | 0.0 | -1.06 | 61.87 | 0.0 | -0.8 | -253.85 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.72 | 140.91 | 0.0 | 1.19 | -55.09 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 8.07 | -52.41 | 0.0 | -0.08 | -260.0 | 0.0 | -0.05 | -225.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 83.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.02 | -61.8 | 0.0 | -2.78 | -110.61 | 0.0 | 0.52 | 205.88 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -1.76 | -230.37 | 0.0 | 2.65 | 102.29 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 16.97 | 97.11 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 0.04 | -88.57 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 54.55 | -55.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.67 | 0.0 | 0.0 | -1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 8.61 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 122.48 | 0.0 | 0.0 |