現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (5) | 2.54 | 11.4 | -0.71 | 0 | -0.45 | 0 | -0.04 | 0 | 1.83 | -35.11 | 0.5 | 100.0 | 0 | 0 | 1.94 | 78.06 | 1.11 | -1.77 | 0.95 | 28.38 | 1.22 | -3.94 | 0 | 0 | 117.05 | 4.22 |
| 2021 (4) | 2.28 | 44.3 | 0.54 | 0 | -4.54 | 0 | 0 | 0 | 2.82 | 108.89 | 0.25 | -35.9 | 0 | 0 | 1.09 | -28.73 | 1.13 | 527.78 | 0.74 | 0 | 1.27 | -13.01 | 0.02 | -33.33 | 112.32 | -5.46 |
| 2020 (3) | 1.58 | 0 | -0.23 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 1.35 | 0 | 0.39 | -76.51 | 0 | 0 | 1.53 | -71.95 | 0.18 | 0 | -0.16 | 0 | 1.46 | -6.41 | 0.03 | -40.0 | 118.80 | 0 |
| 2019 (2) | -0.67 | 0 | -1.53 | 0 | 1.48 | -63.0 | -0.08 | 0 | -2.2 | 0 | 1.66 | -68.97 | 0 | 0 | 5.46 | -71.05 | -1.18 | 0 | -1.25 | 0 | 1.56 | 54.46 | 0.05 | -16.67 | -186.11 | 0 |
| 2018 (1) | 0.74 | -16.85 | -5.18 | 0 | 4.0 | -33.11 | 0.6 | 1400.0 | -4.44 | 0 | 5.35 | -28.76 | 0 | 0 | 18.87 | -37.66 | -0.81 | 0 | -1.49 | 0 | 1.01 | 62.9 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|