現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.72 | -14.8 | -6.66 | 0 | 0.45 | 0 | 0 | 0 | -1.94 | 0 | 5.05 | 91.29 | 0 | 0 | 12.26 | 85.81 | 4.91 | 31.64 | 3.82 | 31.72 | 2.28 | -12.64 | 0.05 | 0.0 | 76.75 | -22.97 |
| 2024 (4) | 5.54 | -31.18 | -3.4 | 0 | -9.72 | 0 | -0.03 | 0 | 2.14 | -61.02 | 2.64 | 116.39 | 0 | 0 | 6.60 | 150.46 | 3.73 | -34.1 | 2.9 | -30.95 | 2.61 | 2.76 | 0.05 | -16.67 | 99.64 | -15.83 |
| 2023 (3) | 8.05 | 153.94 | -2.56 | 0 | -1.8 | 0 | 0.2 | 0 | 5.49 | 1860.71 | 1.22 | -63.47 | -0.4 | 0 | 2.63 | -67.66 | 5.66 | 2.35 | 4.2 | 4.22 | 2.54 | 18.14 | 0.06 | 0.0 | 118.38 | 133.03 |
| 2022 (2) | 3.17 | -52.9 | -2.89 | 0 | -5.32 | 0 | -0.23 | 0 | 0.28 | -93.43 | 3.34 | -17.73 | 0 | 0 | 8.14 | -8.09 | 5.53 | -44.2 | 4.03 | -43.16 | 2.15 | 16.85 | 0.06 | -14.29 | 50.80 | -32.06 |
| 2021 (1) | 6.73 | -22.11 | -2.47 | 0 | 6.64 | 0 | -0.01 | 0 | 4.26 | -35.36 | 4.06 | 56.15 | 0 | 0 | 8.86 | 18.6 | 9.91 | 0.1 | 7.09 | -8.87 | 1.84 | 22.67 | 0.07 | 75.0 | 74.78 | -19.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.07 | 15.05 | 354.76 | 1.4 | 164.81 | 164.81 | 0.29 | -68.48 | 3000.0 | 0 | 0 | 0 | 2.47 | 300.81 | 195.74 | 2.15 | 49.31 | 437.5 | 0 | 0 | 0 | 18.83 | 14.79 | 245.94 | 1.51 | 169.64 | 371.88 | 1.16 | 73.13 | 364.0 | 0.61 | 10.91 | -3.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 60.11 | -20.5 | 227.38 |
| 25Q4 (7) | 0.93 | 36.76 | -40.38 | -2.16 | -217.65 | 12.2 | 0.92 | 154.44 | 4500.0 | 0 | 0 | 0 | -1.23 | 0 | -36.67 | 1.44 | -28.71 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 16.40 | 17.24 | 8.31 | 0.56 | -76.76 | 460.0 | 0.67 | -60.36 | 458.33 | 0.55 | 3.77 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.61 | 147.96 | -61.71 |
| 25Q3 (6) | 0.68 | -80.79 | -57.76 | -0.68 | 59.04 | 67.92 | -1.69 | -237.4 | -141.43 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.02 | 71.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.99 | 25.9 | 0 | 2.41 | 47.85 | 33.89 | 1.69 | 38.52 | 20.71 | 0.53 | -7.02 | -19.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.49 | -84.49 | -60.79 |
| 25Q2 (5) | 3.54 | 942.86 | 60.18 | -1.66 | 23.15 | -143.01 | 1.23 | 12400.0 | 114.17 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | 172.87 | -69.03 | 1.18 | 195.0 | 9.26 | 0 | 0 | 0 | 11.11 | 104.17 | 23.05 | 1.63 | 409.38 | 29.37 | 1.22 | 388.0 | 32.61 | 0.57 | -9.52 | -13.64 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 196.67 | 516.75 | 41.49 |
| 25Q1 (4) | -0.42 | -126.92 | 0.0 | -2.16 | 12.2 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.58 | -186.67 | 0.0 | 0.4 | -58.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.44 | -64.06 | 0.0 | 0.32 | 220.0 | 0.0 | 0.25 | 108.33 | 0.0 | 0.63 | -4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -47.19 | -123.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.56 | -3.11 | 0.0 | -2.46 | -16.04 | 0.0 | 0.02 | 102.86 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.9 | -76.47 | 0.0 | 0.96 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.14 | 0 | 0.0 | 0.1 | -94.44 | 0.0 | 0.12 | -91.43 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 197.47 | 153.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.61 | -27.15 | 0.0 | -2.12 | -154.92 | 0.0 | -0.7 | 91.94 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.51 | -108.4 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.8 | 42.86 | 0.0 | 1.4 | 52.17 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 77.78 | -44.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 3.86 | 0.0 | 0.0 | -8.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.07 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.03 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 138.99 | 0.0 | 0.0 |