現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.54 | -5.43 | -6.58 | 0 | -3.38 | 0 | -0.29 | 0 | 1.96 | 0 | 6.49 | -49.22 | 0 | 0 | 5.04 | -51.84 | 11.4 | 9.3 | 11.39 | -0.61 | 4.05 | 5.19 | 0.05 | 25.0 | 55.13 | -6.28 |
| 2024 (4) | 9.03 | -37.55 | -12.26 | 0 | 0.72 | -92.21 | -0.04 | 0 | -3.23 | 0 | 12.78 | -29.55 | 0 | 0 | 10.47 | -37.34 | 10.43 | 14.62 | 11.46 | 18.14 | 3.85 | 35.56 | 0.04 | 100.0 | 58.83 | -48.9 |
| 2023 (3) | 14.46 | 86.1 | -18.1 | 0 | 9.24 | 167.05 | -2.54 | 0 | -3.64 | 0 | 18.14 | 62.11 | -0.04 | 0 | 16.71 | 60.91 | 9.1 | -22.75 | 9.7 | 11.24 | 2.84 | 10.94 | 0.02 | 100.0 | 115.13 | 67.28 |
| 2022 (2) | 7.77 | -24.71 | -11.27 | 0 | 3.46 | 0 | 0.86 | 19.44 | -3.5 | 0 | 11.19 | 200.0 | -0.07 | 0 | 10.39 | 165.05 | 11.78 | 24.52 | 8.72 | 7.13 | 2.56 | -4.12 | 0.01 | 0.0 | 68.82 | -27.84 |
| 2021 (1) | 10.32 | -1.24 | -3.68 | 0 | -6.68 | 0 | 0.72 | 0 | 6.64 | 0 | 3.73 | -77.73 | 0.01 | 0 | 3.92 | -79.37 | 9.46 | 28.01 | 8.14 | 18.83 | 2.67 | -0.74 | 0.01 | 0.0 | 95.38 | -12.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -100.17 | -104.0 | -4.09 | -89.35 | -196.38 | 4.72 | 215.12 | 6.31 | -0.02 | -150.0 | -125.0 | -4.1 | -211.72 | -262.83 | 3.97 | 82.95 | 191.91 | 0 | 0 | 0 | 11.85 | 84.7 | 172.47 | 3.19 | -23.32 | 32.37 | 2.98 | -36.6 | 140.32 | 0.89 | -7.29 | -15.24 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | -100.25 | -102.37 |
| 25Q4 (7) | 5.83 | 218.58 | -29.59 | -2.16 | -56.52 | -6.93 | -4.1 | -439.47 | -0.49 | 0.04 | -20.0 | 180.0 | 3.67 | 715.56 | -41.37 | 2.17 | 56.12 | 7.43 | 0 | -100.0 | 0 | 6.42 | 56.12 | 10.0 | 4.16 | 60.0 | 17.18 | 4.7 | 49.21 | 14.63 | 0.96 | -4.95 | -7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 102.82 | 134.3 | -36.05 |
| 25Q3 (6) | 1.83 | 190.48 | 105.62 | -1.38 | 16.36 | 52.9 | -0.76 | 74.24 | 72.26 | 0.05 | 162.5 | -37.5 | 0.45 | 144.12 | 122.06 | 1.39 | -11.46 | -53.2 | 0.02 | 200.0 | 0 | 4.11 | -21.97 | -55.93 | 2.6 | 16.07 | -10.34 | 3.15 | 36.96 | 36.96 | 1.01 | -2.88 | 4.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 43.88 | 133.36 | 61.73 |
| 25Q2 (5) | 0.63 | 152.0 | -39.42 | -1.65 | -19.57 | 52.99 | -2.95 | -166.44 | -266.67 | -0.08 | -200.0 | -200.0 | -1.02 | 9.73 | 58.7 | 1.57 | 15.44 | -54.89 | -0.02 | 0 | 0 | 5.27 | 21.1 | -59.88 | 2.24 | -7.05 | 39.13 | 2.3 | 85.48 | 6.48 | 1.04 | -0.95 | 9.47 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.81 | 73.01 | -43.58 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -96.98 | 0.0 | -1.38 | 31.68 | 0.0 | 4.44 | 208.82 | 0.0 | 0.08 | 260.0 | 0.0 | -1.13 | -118.05 | 0.0 | 1.36 | -32.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.35 | -25.44 | 0.0 | 2.41 | -32.11 | 0.0 | 1.24 | -69.76 | 0.0 | 1.05 | 0.96 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.87 | -93.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.28 | 830.34 | 0.0 | -2.02 | 31.06 | 0.0 | -4.08 | -48.91 | 0.0 | -0.05 | -162.5 | 0.0 | 6.26 | 406.86 | 0.0 | 2.02 | -31.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.83 | -37.45 | 0.0 | 3.55 | 22.41 | 0.0 | 4.1 | 78.26 | 0.0 | 1.04 | 7.22 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.78 | 492.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.89 | -14.42 | 0.0 | -2.93 | 16.52 | 0.0 | -2.74 | -254.8 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -2.04 | 17.41 | 0.0 | 2.97 | -14.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.33 | -28.97 | 0.0 | 2.9 | 80.12 | 0.0 | 2.3 | 6.48 | 0.0 | 0.97 | 2.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.13 | -18.6 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.04 | 0.0 | 0.0 | -3.51 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -2.47 | 0.0 | 0.0 | 3.48 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.13 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.95 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 |