現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.26 | -64.41 | -2.35 | 0 | 1.78 | 11.25 | 0.07 | 0 | -1.09 | 0 | 1.11 | -45.85 | 0.05 | 0 | 3.89 | -45.45 | 2.42 | -27.98 | 2.06 | -40.8 | 1.05 | -0.94 | 0.02 | 0 | 40.26 | -48.37 |
| 2024 (4) | 3.54 | 28.26 | -2.53 | 0 | 1.6 | 0 | 0 | 0 | 1.01 | -82.82 | 2.05 | -50.24 | 0 | 0 | 7.14 | -60.62 | 3.36 | 469.49 | 3.48 | 132.0 | 1.06 | 1.92 | 0 | 0 | 77.97 | -28.24 |
| 2023 (3) | 2.76 | 0 | 3.12 | 0 | -5.96 | 0 | 0 | 0 | 5.88 | 0 | 4.12 | 113.47 | -0.33 | 0 | 18.12 | 68.41 | 0.59 | 0 | 1.5 | 0.67 | 1.04 | 0.97 | 0 | 0 | 108.66 | 0 |
| 2022 (2) | -2.77 | 0 | -3.35 | 0 | 4.88 | -51.25 | -0.07 | 0 | -6.12 | 0 | 1.93 | -79.34 | -0.24 | 0 | 10.76 | -78.73 | -0.31 | 0 | 1.49 | 6.43 | 1.03 | 37.33 | 0 | 0 | -109.92 | 0 |
| 2021 (1) | 2.67 | 140.54 | -10.24 | 0 | 10.01 | 0 | -0.02 | 0 | -7.57 | 0 | 9.34 | 3013.33 | -0.55 | 0 | 50.57 | 2581.82 | 0.12 | 0 | 1.4 | 536.36 | 0.75 | 0.0 | 0 | 0 | 124.19 | 8.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.51 | 1400.0 | 996.88 | -1.51 | -81.93 | -174.55 | -4.16 | -241.5 | -41500.0 | 0.11 | 0 | 266.67 | 2.0 | 281.82 | 969.57 | 0.41 | 105.0 | -6.82 | 0 | 0 | -100.0 | 7.03 | 149.31 | 18.44 | 0.44 | -15.38 | -32.31 | 0.26 | -38.1 | -43.48 | 0.28 | 3.7 | 7.69 | 0 | 0 | 0 | 650.00 | 1761.11 | 1362.5 |
| 25Q4 (7) | -0.27 | -119.15 | -250.0 | -0.83 | -48.21 | -388.24 | 2.94 | 221.49 | 203.09 | 0 | -100.0 | 0 | -1.1 | -229.41 | -11100.0 | 0.2 | -16.67 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.82 | -23.25 | -24.68 | 0.52 | -11.86 | -10.34 | 0.42 | -65.29 | -31.15 | 0.27 | 3.85 | 3.85 | 0 | 0 | 0 | -39.13 | -140.8 | -289.13 |
| 25Q3 (6) | 1.41 | 805.0 | -65.94 | -0.56 | -43.59 | 17.65 | -2.42 | -289.06 | -50.31 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 0.85 | 244.07 | -75.43 | 0.24 | 4.35 | -65.22 | 0 | 0 | 0 | 3.68 | 19.53 | -52.54 | 0.59 | -10.61 | -58.16 | 1.21 | 4133.33 | -39.5 | 0.26 | 4.0 | -3.7 | 0 | 0 | 0 | 95.92 | 205.51 | -47.41 |
| 25Q2 (5) | -0.2 | -162.5 | -211.11 | -0.39 | 29.09 | 75.62 | 1.28 | 12900.0 | -26.01 | 0.03 | 0.0 | 400.0 | -0.59 | -156.52 | 58.45 | 0.23 | -47.73 | -63.49 | 0 | -100.0 | 0 | 3.07 | -48.22 | -70.47 | 0.66 | 1.54 | -2.94 | -0.03 | -106.52 | -105.08 | 0.25 | -3.85 | -3.85 | 0 | 0 | 0 | -90.91 | -304.55 | -529.29 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | 77.78 | 0.0 | -0.55 | -223.53 | 0.0 | -0.01 | -101.03 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -0.23 | -2400.0 | 0.0 | 0.44 | 46.67 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 5.94 | 58.54 | 0.0 | 0.65 | 12.07 | 0.0 | 0.46 | -24.59 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 44.44 | 114.81 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | -95.65 | 0.0 | -0.17 | 75.0 | 0.0 | 0.97 | 160.25 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | -99.71 | 0.0 | 0.3 | -56.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.75 | -51.64 | 0.0 | 0.58 | -58.87 | 0.0 | 0.61 | -69.5 | 0.0 | 0.26 | -3.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 20.69 | -88.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.14 | 2200.0 | 0.0 | -0.68 | 57.5 | 0.0 | -1.61 | -193.06 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 3.46 | 343.66 | 0.0 | 0.69 | 9.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.74 | -25.63 | 0.0 | 1.41 | 107.35 | 0.0 | 2.0 | 238.98 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 182.38 | 761.23 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -1.6 | 0.0 | 0.0 | 1.73 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.42 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.41 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 21.18 | 0.0 | 0.0 |