現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.81 | -31.63 | -6.69 | 0 | 0.06 | 0 | 0.38 | 0 | -3.88 | 0 | 1.73 | 232.69 | -0.15 | 0 | 5.74 | 229.38 | -0.8 | 0 | 5.56 | 73.75 | 4.62 | 3.59 | 0.01 | -50.0 | 27.58 | -48.47 |
| 2024 (4) | 4.11 | 0 | 12.09 | 0 | -14.07 | 0 | -0.41 | 0 | 16.2 | 0 | 0.52 | 0.0 | 0 | 0 | 1.74 | -2.45 | -1.52 | 0 | 3.2 | 295.06 | 4.46 | -2.19 | 0.02 | -33.33 | 53.52 | 0 |
| 2023 (3) | -0.75 | 0 | -20.9 | 0 | -1.92 | 0 | 0.64 | 0 | -21.65 | 0 | 0.52 | -7.14 | 0 | 0 | 1.79 | -28.12 | -1.48 | 0 | 0.81 | 0 | 4.56 | -7.88 | 0.03 | 0.0 | -13.89 | 0 |
| 2022 (2) | -3.92 | 0 | 11.88 | -49.66 | -2.26 | 0 | -0.87 | 0 | 7.96 | -63.23 | 0.56 | -49.09 | 0.03 | 50.0 | 2.48 | -49.86 | -3.95 | 0 | -1.81 | 0 | 4.95 | -5.71 | 0.03 | 0.0 | -123.66 | 0 |
| 2021 (1) | -1.95 | 0 | 23.6 | 525.99 | -16.72 | 0 | 0.88 | 158.82 | 21.65 | 138.44 | 1.1 | -85.37 | 0.02 | -71.43 | 4.95 | -86.44 | -5.26 | 0 | 6.58 | -62.7 | 5.25 | -7.89 | 0.03 | 0.0 | -16.44 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.6 | 433.33 | 70.21 | -2.35 | -25.0 | 68.58 | 1.51 | 216.15 | 12.69 | -0.15 | 57.14 | 59.46 | -0.75 | 68.22 | 88.53 | 0.11 | -15.38 | -78.0 | 0 | 100.0 | 0 | 1.60 | -5.18 | -75.95 | 0.16 | 137.21 | 300.0 | 0.52 | -32.47 | -37.35 | 1.04 | -10.34 | -8.77 | 0 | 0 | 0 | 102.56 | 512.39 | 114.95 |
| 25Q4 (7) | -0.48 | -131.58 | -121.15 | -1.88 | -270.91 | -133.81 | -1.3 | 37.5 | 71.98 | -0.35 | 18.6 | -150.0 | -2.36 | -190.08 | -130.14 | 0.13 | -83.12 | -23.53 | -0.15 | 0 | 0 | 1.69 | -84.15 | -23.43 | -0.43 | -13.16 | 39.44 | 0.77 | -88.81 | 138.89 | 1.16 | -2.52 | -4.92 | 0 | 0 | 0 | -24.87 | -232.04 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.52 | 83.13 | 390.32 | 1.1 | -30.38 | -80.36 | -2.08 | -198.58 | 78.24 | -0.43 | -130.71 | 44.87 | 2.62 | 8.71 | -55.67 | 0.77 | 140.62 | 862.5 | 0 | 0 | 0 | 10.64 | 155.58 | 931.63 | -0.38 | -522.22 | 29.63 | 6.88 | 335.62 | 41.86 | 1.19 | 5.31 | 11.21 | 0 | 0 | -100.0 | 18.84 | 0 | 260.3 |
| 25Q2 (5) | 0.83 | -11.7 | -2.35 | 1.58 | 121.12 | 578.79 | 2.11 | 57.46 | 548.94 | 1.4 | 478.38 | 34.62 | 2.41 | 136.85 | 363.46 | 0.32 | -36.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 4.16 | -37.41 | 283.88 | 0.09 | 212.5 | 228.57 | -2.92 | -451.81 | -505.56 | 1.13 | -0.88 | 4.63 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.94 | -58.59 | 0.0 | -7.48 | -234.53 | 0.0 | 1.34 | 128.88 | 0.0 | -0.37 | -164.29 | 0.0 | -6.54 | -183.52 | 0.0 | 0.5 | 194.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.65 | 201.94 | 0.0 | -0.08 | 88.73 | 0.0 | 0.83 | 141.92 | 0.0 | 1.14 | -6.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 47.72 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.27 | 632.26 | 0.0 | 5.56 | -0.71 | 0.0 | -4.64 | 51.46 | 0.0 | -0.14 | 82.05 | 0.0 | 7.83 | 32.49 | 0.0 | 0.17 | 112.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.20 | 113.6 | 0.0 | -0.71 | -31.48 | 0.0 | -1.98 | -140.82 | 0.0 | 1.22 | 14.02 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.31 | -63.53 | 0.0 | 5.6 | 1796.97 | 0.0 | -9.56 | -1934.04 | 0.0 | -0.78 | -175.0 | 0.0 | 5.91 | 1036.54 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | -4.9 | 0.0 | -0.54 | -671.43 | 0.0 | 4.85 | 573.61 | 0.0 | 1.07 | -0.93 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.23 | -88.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 46.96 | 0.0 | 0.0 |