現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 168.39 | -32.12 | -48.55 | 0 | -120.39 | 0 | -2.22 | 0 | 119.84 | 99.27 | 40.38 | 0.87 | -1.5 | 0 | 5.68 | 16.22 | 84.06 | 5.55 | 100.3 | -22.19 | 38.95 | -9.23 | 2.73 | -7.14 | 118.60 | -16.45 |
| 2024 (4) | 248.07 | 241.27 | -187.93 | 0 | -273.81 | 0 | -11.6 | 0 | 60.14 | 0 | 40.03 | -1.94 | 0 | 0 | 4.89 | -1.08 | 79.64 | 6.76 | 128.9 | 18.44 | 42.91 | -3.68 | 2.94 | -2.0 | 141.96 | 205.4 |
| 2023 (3) | 72.69 | -52.52 | -136.56 | 0 | -34.76 | 0 | -12.83 | 0 | -63.87 | 0 | 40.82 | 53.11 | 0.48 | 0 | 4.94 | 68.98 | 74.6 | -12.96 | 108.83 | -9.43 | 44.55 | -0.51 | 3.0 | 3.09 | 46.48 | -49.04 |
| 2022 (2) | 153.09 | 78.07 | 10.55 | 0 | -74.17 | 0 | -14.03 | 0 | 163.64 | 136.0 | 26.66 | -17.97 | -0.01 | 0 | 2.93 | -15.35 | 85.71 | -51.54 | 120.16 | -20.25 | 44.78 | -2.88 | 2.91 | -8.78 | 91.21 | 112.16 |
| 2021 (1) | 85.97 | -56.19 | -16.63 | 0 | 9.66 | 0 | 1.61 | 0 | 69.34 | -54.13 | 32.5 | -48.36 | -2.19 | 0 | 3.46 | -56.1 | 176.86 | -10.09 | 150.68 | 2.43 | 46.11 | -0.39 | 3.19 | 0.0 | 42.99 | -56.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 17.51 | -56.66 | -36.88 | 9.35 | 127.38 | -68.18 | -6.39 | 34.86 | 77.24 | -1.28 | 72.11 | 57.76 | 26.86 | 329.76 | -52.98 | 8.26 | -25.92 | 15.2 | 0 | -100.0 | 0 | 5.57 | -5.79 | 37.04 | 11.84 | -34.15 | -25.81 | 18.87 | -2.98 | 38.34 | 9.24 | -2.22 | -13.24 | 1.08 | 54.29 | 52.11 | 59.99 | -56.05 | -45.94 |
| 25Q4 (7) | 40.4 | -45.59 | -21.98 | -34.15 | 24.16 | 27.29 | -9.81 | 87.54 | 60.55 | -4.59 | -176.51 | 6.33 | 6.25 | -78.61 | 29.94 | 11.15 | -16.85 | 28.31 | 0.12 | 107.41 | 0 | 5.91 | -16.8 | 45.02 | 17.98 | -25.55 | -43.76 | 19.45 | -48.69 | -48.84 | 9.45 | 3.73 | -10.76 | 0.7 | 6.06 | 0.0 | 136.49 | -12.35 | 29.98 |
| 25Q3 (6) | 74.25 | 185.58 | -31.1 | -45.03 | -3702.4 | -125.15 | -78.76 | -2000.27 | 32.34 | -1.66 | -123.51 | -149.26 | 29.22 | 7.23 | -66.71 | 13.41 | 54.85 | -14.04 | -1.62 | 0 | 0 | 7.11 | 53.97 | -5.65 | 24.15 | -7.01 | 25.19 | 37.91 | 29.39 | 99.95 | 9.11 | -6.47 | -13.57 | 0.66 | -1.49 | -10.81 | 155.73 | 137.84 | -56.3 |
| 25Q2 (5) | 26.0 | -6.27 | -51.67 | 1.25 | -95.75 | 101.34 | -3.75 | 86.64 | 96.57 | 7.06 | 333.0 | 324.13 | 27.25 | -52.29 | 169.6 | 8.66 | 20.78 | -15.35 | 0 | 0 | 0 | 4.62 | 13.55 | -0.88 | 25.97 | 62.72 | 43.09 | 29.3 | 114.81 | -30.96 | 9.74 | -8.54 | -8.46 | 0.67 | -5.63 | -11.84 | 65.47 | -40.99 | -34.48 |
| 25Q1 (4) | 27.74 | -46.43 | 0.0 | 29.38 | 162.55 | 0.0 | -28.07 | -12.87 | 0.0 | -3.03 | 38.16 | 0.0 | 57.12 | 1087.53 | 0.0 | 7.17 | -17.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.06 | -0.3 | 0.0 | 15.96 | -50.08 | 0.0 | 13.64 | -64.12 | 0.0 | 10.65 | 0.57 | 0.0 | 0.71 | 1.43 | 0.0 | 110.96 | 5.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 51.78 | -51.95 | 0.0 | -46.97 | -134.85 | 0.0 | -24.87 | 78.64 | 0.0 | -4.9 | -245.4 | 0.0 | 4.81 | -94.52 | 0.0 | 8.69 | -44.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.08 | -45.87 | 0.0 | 31.97 | 65.73 | 0.0 | 38.02 | 100.53 | 0.0 | 10.59 | 0.47 | 0.0 | 0.7 | -5.41 | 0.0 | 105.01 | -70.53 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 107.77 | 100.32 | 0.0 | -20.0 | 78.48 | 0.0 | -116.41 | -6.42 | 0.0 | 3.37 | 206.98 | 0.0 | 87.77 | 324.19 | 0.0 | 15.6 | 52.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.53 | 61.76 | 0.0 | 19.29 | 6.28 | 0.0 | 18.96 | -55.33 | 0.0 | 10.54 | -0.94 | 0.0 | 0.74 | -2.63 | 0.0 | 356.38 | 256.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 53.8 | 0.0 | 0.0 | -92.95 | 0.0 | 0.0 | -109.39 | 0.0 | 0.0 | -3.15 | 0.0 | 0.0 | -39.15 | 0.0 | 0.0 | 10.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 18.15 | 0.0 | 0.0 | 42.44 | 0.0 | 0.0 | 10.64 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 99.93 | 0.0 | 0.0 |