現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.38 | 35.29 | 0.25 | 0 | -1.24 | 0 | 0.02 | 0 | 1.63 | 503.7 | 0.05 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.74 | 3.53 | 0.64 | 1.59 | 0.59 | -13.24 | 0.33 | 3.12 | 0.09 | 0.0 | 136.63 | 46.01 |
| 2024 (4) | 1.02 | -0.97 | -0.75 | 0 | -2.6 | 0 | -0.04 | 0 | 0.27 | -88.7 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.71 | 14.77 | 0.63 | -37.62 | 0.68 | -20.0 | 0.32 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 93.58 | 14.47 |
| 2023 (3) | 1.03 | -30.41 | 1.36 | 0 | -1.34 | 0 | 0.02 | 0 | 2.39 | 143.88 | 0.05 | -44.44 | 0 | 0 | 0.62 | -34.75 | 1.01 | -31.29 | 0.85 | -30.33 | 0.32 | 3.23 | 0.09 | 0.0 | 81.75 | -10.52 |
| 2022 (2) | 1.48 | 9.63 | -0.5 | 0 | -0.83 | 0 | -0.01 | 0 | 0.98 | 0 | 0.09 | 350.0 | 0 | 0 | 0.95 | 370.39 | 1.47 | 23.53 | 1.22 | 43.53 | 0.31 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 91.36 | -15.41 |
| 2021 (1) | 1.35 | 17.39 | -1.51 | 0 | 0.69 | 0 | 0 | 0 | -0.16 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.20 | 2.42 | 1.19 | 116.36 | 0.85 | 80.85 | 0.31 | 14.81 | 0.09 | 0 | 108.00 | -30.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.12 | -76.0 | -50.0 | -0.68 | -750.0 | -211.48 | -0.12 | 55.56 | 57.14 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.56 | -233.33 | -165.88 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | 0 | 0.23 | 9.52 | 43.75 | 0.18 | -25.0 | 28.57 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 42.86 | -70.86 | -57.14 |
| 25Q4 (7) | 0.5 | 100.0 | -5.66 | -0.08 | 78.38 | 78.95 | -0.27 | 47.06 | 3.57 | -0.05 | -600.0 | -25.0 | 0.42 | 450.0 | 180.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.21 | 16.67 | 16.67 | 0.24 | 20.0 | 33.33 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 147.06 | 76.47 | -22.31 |
| 25Q3 (6) | 0.25 | -35.9 | 78.57 | -0.37 | -470.0 | -825.0 | -0.51 | -183.33 | 25.0 | 0.01 | -87.5 | -66.67 | -0.12 | -124.49 | -220.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | -21.14 | 11.43 | 0.18 | 100.0 | 0.0 | 0.2 | 1900.0 | 17.65 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 83.33 | -76.5 | 60.71 |
| 25Q2 (5) | 0.39 | 62.5 | 285.71 | 0.1 | -83.61 | -69.7 | -0.18 | 35.71 | -357.14 | 0.08 | 900.0 | 500.0 | 0.49 | -42.35 | 308.33 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.45 | 0 | 147.83 | 0.09 | -43.75 | -40.0 | 0.01 | -92.86 | -93.33 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 354.55 | 254.55 | 522.08 |
| 25Q1 (4) | 0.24 | -54.72 | 0.0 | 0.61 | 260.53 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 0.85 | 466.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0.14 | -22.22 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -47.17 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.53 | 278.57 | 0.0 | -0.38 | -850.0 | 0.0 | -0.28 | 58.82 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.52 | -49.22 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 189.29 | 265.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.14 | 166.67 | 0.0 | -0.04 | -112.12 | 0.0 | -0.68 | -1071.43 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 0.1 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.03 | 75.38 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 51.85 | 161.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -84.00 | 0.0 | 0.0 |
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