現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.69 | 0 | -0.1 | 0 | -0.21 | 0 | -0.08 | 0 | -0.79 | 0 | 0.09 | 80.0 | 0 | 0 | 6.38 | 115.74 | -0.74 | 0 | 2.33 | 0 | 0.14 | 27.27 | 0 | 0 | -27.94 | 0 |
| 2024 (4) | -0.08 | 0 | 3.52 | 35100.0 | -0.32 | 0 | -0.04 | 0 | 3.44 | 0 | 0.05 | 400.0 | 0 | 0 | 2.96 | 426.63 | -0.7 | 0 | -0.52 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.1 | 0 | 0.01 | 0 | 0.17 | 0 | 0.01 | -66.67 | -0.09 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.56 | 19.1 | -0.32 | 0 | -0.3 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.03 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | 0 | 0.03 | 0 | 0.03 | -91.89 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.47 | -75.94 | -0.35 | 0 | -0.35 | 0 | 0.13 | -7.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.22 | 0 | 0.59 | 0 | -0.32 | 0 | -0.04 | 0 | 0.37 | 0 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0 | 1.96 | 249.02 | -0.37 | 0 | -0.34 | 0 | 0.14 | -26.32 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | -20.0 | 108.33 | 0.66 | 6700.0 | 139.05 | -0.02 | 0.0 | -150.0 | 0.03 | -99.16 | 123.08 | 0.7 | 1650.0 | 132.26 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.06 | 76.0 | 62.5 | 0.01 | 111.11 | 109.09 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | -16.67 | 266.67 | -0.01 | -100.76 | -100.37 | -0.02 | 83.33 | 33.33 | 3.58 | 11833.33 | 12033.33 | 0.04 | -97.08 | -98.5 | 0.01 | 0.0 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | -34.78 | -77.39 | -0.25 | -25.0 | 44.44 | -0.09 | -103.12 | 70.97 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | 118.75 | 300.0 | 1.31 | 336.67 | 59.76 | -0.12 | -20.0 | 64.71 | 0.03 | 0.0 | 0 | 1.37 | 6950.0 | 73.42 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.33 | -75.83 | 0 | -0.2 | -66.67 | -66.67 | 2.88 | 900.0 | 2718.18 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.32 | 33.33 | -540.0 | 0.3 | 117.75 | 0 | -0.1 | -350.0 | -225.0 | 0.03 | 123.08 | 0 | -0.02 | 99.08 | 60.0 | 0.04 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.79 | 65.52 | 0 | -0.12 | 25.0 | -100.0 | -0.36 | -227.27 | -500.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.48 | -1500.0 | 0.0 | -1.69 | -162.83 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | -0.13 | -333.33 | 0.0 | -2.17 | -181.58 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.33 | -13.33 | 0.0 | -0.16 | 64.44 | 0.0 | -0.11 | 64.52 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 228.05 | 0.0 | -0.03 | 91.18 | 0.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 2.66 | 236.71 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.62 | 0 | 0.0 | -0.45 | -275.0 | 0.0 | -0.31 | -181.82 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 0.82 | 0 | 0.0 | -0.34 | -525.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | 1680.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.12 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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