現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.91 | -12.17 | -4.33 | 0 | -15.78 | 0 | 0.5 | 92.31 | 14.58 | -20.41 | 4.39 | 21.94 | -0.22 | 0 | 3.14 | 15.84 | 15.64 | 6.03 | 12.33 | 6.38 | 8.48 | -1.51 | 0.26 | -3.7 | 89.75 | -14.67 |
| 2024 (4) | 21.53 | 35.92 | -3.21 | 0 | -16.48 | 0 | 0.26 | 0 | 18.32 | 31.99 | 3.6 | 59.29 | -0.22 | 0 | 2.71 | 48.55 | 14.75 | 37.34 | 11.59 | 37.98 | 8.61 | -7.52 | 0.27 | 22.73 | 105.18 | 19.06 |
| 2023 (3) | 15.84 | -19.18 | -1.96 | 0 | -13.02 | 0 | -0.18 | 0 | 13.88 | -21.49 | 2.26 | -22.07 | -0.17 | 0 | 1.82 | -28.43 | 10.74 | 18.41 | 8.4 | 11.26 | 9.31 | 3.1 | 0.22 | 37.5 | 88.34 | -24.55 |
| 2022 (2) | 19.6 | 4.81 | -1.92 | 0 | -18.78 | 0 | 0.55 | 0 | 17.68 | 38.78 | 2.9 | -47.56 | -0.14 | 0 | 2.55 | -50.38 | 9.07 | 1.57 | 7.55 | 6.34 | 9.03 | 6.99 | 0.16 | 14.29 | 117.08 | -1.82 |
| 2021 (1) | 18.7 | 24.5 | -5.96 | 0 | -14.64 | 0 | -0.2 | 0 | 12.74 | 0 | 5.53 | -12.5 | -0.11 | 0 | 5.13 | -19.0 | 8.93 | -7.75 | 7.1 | -6.82 | 8.44 | 6.03 | 0.14 | -17.65 | 119.26 | 25.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.23 | 47.85 | 24.87 | -0.56 | 80.76 | 18.84 | -4.95 | -170.49 | 16.53 | 0.29 | 245.0 | 314.29 | 6.67 | 236.87 | 30.78 | 0.55 | -81.36 | -20.29 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | -80.0 | -16.05 | 3.48 | -1.69 | -18.31 | 2.73 | -1.44 | -17.27 | 2.1 | 0.96 | -2.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 147.85 | 48.46 | 40.7 |
| 25Q4 (7) | 4.89 | 51.86 | -37.39 | -2.91 | -1064.0 | -102.08 | -1.83 | 69.8 | 69.19 | -0.2 | -211.11 | -217.65 | 1.98 | -33.33 | -68.92 | 2.95 | 953.57 | 80.98 | -0.05 | 16.67 | 16.67 | 8.37 | 892.62 | 82.26 | 3.54 | 1.14 | -6.1 | 2.77 | -2.81 | -5.78 | 2.08 | 1.46 | -1.42 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 99.59 | 53.72 | -34.71 |
| 25Q3 (6) | 3.22 | -35.6 | -22.97 | -0.25 | 47.92 | 46.81 | -6.06 | -209.18 | -56.59 | 0.18 | 550.0 | 460.0 | 2.97 | -34.29 | -19.95 | 0.28 | -41.67 | -51.72 | -0.06 | 0.0 | -20.0 | 0.84 | -35.35 | -50.3 | 3.5 | -19.35 | -1.13 | 2.85 | -16.42 | 1.79 | 2.05 | -6.82 | -2.38 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 64.79 | -26.4 | -22.97 |
| 25Q2 (5) | 5.0 | -13.64 | 624.64 | -0.48 | 30.43 | 5.88 | -1.96 | 66.95 | -1206.67 | -0.04 | -157.14 | 77.78 | 4.52 | -11.37 | 2411.11 | 0.48 | -30.43 | -5.88 | -0.06 | -20.0 | -20.0 | 1.30 | -34.59 | -13.58 | 4.34 | 1.88 | 16.35 | 3.41 | 3.33 | 16.78 | 2.2 | 2.33 | 1.38 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 88.03 | -16.23 | 557.02 |
| 25Q1 (4) | 5.79 | -25.86 | 0.0 | -0.69 | 52.08 | 0.0 | -5.93 | 0.17 | 0.0 | 0.07 | -58.82 | 0.0 | 5.1 | -19.94 | 0.0 | 0.69 | -57.67 | 0.0 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 1.99 | -56.58 | 0.0 | 4.26 | 13.0 | 0.0 | 3.3 | 12.24 | 0.0 | 2.15 | 1.9 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 105.08 | -31.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.81 | 86.84 | 0.0 | -1.44 | -206.38 | 0.0 | -5.94 | -53.49 | 0.0 | 0.17 | 440.0 | 0.0 | 6.37 | 71.7 | 0.0 | 1.63 | 181.03 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | 4.59 | 170.67 | 0.0 | 3.77 | 6.5 | 0.0 | 2.94 | 5.0 | 0.0 | 2.11 | 0.48 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 152.54 | 81.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.18 | 505.8 | 0.0 | -0.47 | 7.84 | 0.0 | -3.87 | -2480.0 | 0.0 | -0.05 | 72.22 | 0.0 | 3.71 | 1961.11 | 0.0 | 0.58 | 13.73 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.70 | 12.43 | 0.0 | 3.54 | -5.09 | 0.0 | 2.8 | -4.11 | 0.0 | 2.1 | -3.23 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 84.10 | 527.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 13.40 | 0.0 | 0.0 |
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