現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.54 | 9.18 | -2.86 | 0 | -2.9 | 0 | 0.05 | 400.0 | 3.68 | -6.12 | 3.17 | -64.46 | 0 | 0 | 15.45 | -65.48 | 3.3 | 2.8 | 2.86 | -27.96 | 2.91 | 7.78 | 0 | 0 | 113.34 | 26.21 |
| 2024 (4) | 5.99 | 20.04 | -2.07 | 0 | -2.71 | 0 | 0.01 | -50.0 | 3.92 | 0 | 8.92 | 207.59 | 0 | 0 | 44.76 | 198.17 | 3.21 | 8.45 | 3.97 | 11.52 | 2.7 | 7.14 | 0 | 0 | 89.81 | 9.42 |
| 2023 (3) | 4.99 | -12.76 | -5.02 | 0 | -1.76 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.03 | 0 | 2.9 | -0.34 | 0 | 0 | 15.01 | 0.38 | 2.96 | -10.3 | 3.56 | 147.22 | 2.52 | 3.28 | 0 | 0 | 82.07 | -44.33 |
| 2022 (2) | 5.72 | 13.49 | -2.34 | 0 | -3.06 | 0 | 0.01 | -50.0 | 3.38 | 1.5 | 2.91 | 11.07 | 0 | 0 | 14.95 | 2.39 | 3.3 | 26.44 | 1.44 | -57.89 | 2.44 | 3.39 | 0 | 0 | 147.42 | 69.07 |
| 2021 (1) | 5.04 | -22.46 | -1.71 | 0 | -2.88 | 0 | 0.02 | -60.0 | 3.33 | -5.67 | 2.62 | -16.56 | 0 | 0 | 14.60 | -7.63 | 2.61 | -14.98 | 3.42 | 4.59 | 2.36 | 10.8 | 0 | 0 | 87.20 | -27.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.15 | 29.21 | -12.21 | -0.9 | -900.0 | -233.33 | -0.03 | 40.0 | -200.0 | -0.02 | -166.67 | -102.0 | 0.25 | -68.75 | -75.96 | 0.99 | -10.81 | 73.68 | 0 | 0 | 0 | 15.59 | -36.8 | 90.1 | 1.22 | 335.71 | -25.15 | 1.11 | 105.56 | 15.62 | 0.76 | 2.7 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 61.50 | -11.55 | -21.13 |
| 25Q4 (7) | 0.89 | 4.71 | -21.24 | -0.09 | 92.04 | 67.86 | -0.05 | 98.26 | -66.67 | 0.03 | 0 | 50.0 | 0.8 | 385.71 | -5.88 | 1.11 | 42.31 | 56.34 | 0 | 0 | 0 | 24.67 | 25.55 | 62.24 | 0.28 | -47.17 | -55.56 | 0.54 | -37.21 | -28.95 | 0.74 | 1.37 | 4.23 | 0 | 0 | 0 | 69.53 | 30.06 | -9.55 |
| 25Q3 (6) | 0.85 | -75.64 | -65.73 | -1.13 | 18.12 | 37.91 | -2.87 | -9666.67 | -5.9 | 0 | 100.0 | 0 | -0.28 | -113.27 | -142.42 | 0.78 | 9.86 | -78.15 | 0 | 0 | 0 | 19.65 | 41.13 | -79.2 | 0.53 | -38.37 | 20.45 | 0.86 | 72.0 | 152.94 | 0.73 | 1.39 | 5.8 | 0 | 0 | 0 | 53.46 | -81.31 | -77.8 |
| 25Q2 (5) | 3.49 | 166.41 | 104.09 | -1.38 | -411.11 | -500.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.98 | -198.0 | -5.38 | 2.11 | 102.88 | 42.57 | 0.71 | 24.56 | -82.93 | 0 | 0 | 0 | 13.92 | 69.75 | -84.17 | 0.86 | -47.24 | 6.17 | 0.5 | -47.92 | -53.7 | 0.72 | 0.0 | 10.77 | 0 | 0 | 0 | 286.07 | 266.86 | 189.41 |
| 25Q1 (4) | 1.31 | 15.93 | 0.0 | -0.27 | 3.57 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 1.0 | 4900.0 | 0.0 | 1.04 | 22.35 | 0.0 | 0.57 | -19.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.20 | -46.06 | 0.0 | 1.63 | 158.73 | 0.0 | 0.96 | 26.32 | 0.0 | 0.72 | 1.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 77.98 | 1.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.13 | -54.44 | 0.0 | -0.28 | 84.62 | 0.0 | -0.03 | 98.89 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0.85 | 28.79 | 0.0 | 0.71 | -80.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.20 | -83.9 | 0.0 | 0.63 | 43.18 | 0.0 | 0.76 | 123.53 | 0.0 | 0.71 | 2.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.87 | -68.07 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.48 | 45.03 | 0.0 | -1.82 | -691.3 | 0.0 | -2.71 | -9133.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.66 | -55.41 | 0.0 | 3.57 | -14.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.44 | 7.39 | 0.0 | 0.44 | -45.68 | 0.0 | 0.34 | -68.52 | 0.0 | 0.69 | 6.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 240.78 | 143.59 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.71 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 4.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.95 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 98.84 | 0.0 | 0.0 |
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