現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 43.2 | 28.49 | -16.44 | 0 | -22.88 | 0 | 1.48 | 1038.46 | 26.76 | 16.6 | 17.75 | 26.42 | -2.97 | 0 | 9.35 | 18.95 | 30.49 | 6.39 | 30.07 | 5.69 | 18.68 | 12.46 | 0.84 | -6.67 | 87.11 | 19.09 |
| 2024 (4) | 33.62 | 1.05 | -10.67 | 0 | -15.26 | 0 | 0.13 | -94.56 | 22.95 | 13.22 | 14.04 | -16.23 | -0.35 | 0 | 7.86 | -19.91 | 28.66 | 8.56 | 28.45 | 9.8 | 16.61 | 7.44 | 0.9 | 7.14 | 73.15 | -7.19 |
| 2023 (3) | 33.27 | 11.72 | -13.0 | 0 | -24.9 | 0 | 2.39 | 0 | 20.27 | 16.63 | 16.76 | 31.25 | -0.42 | 0 | 9.82 | 18.05 | 26.4 | 7.14 | 25.91 | 0.47 | 15.46 | 7.06 | 0.84 | 20.0 | 78.82 | 8.33 |
| 2022 (2) | 29.78 | -8.9 | -12.4 | 0 | -12.5 | 0 | -1.29 | 0 | 17.38 | -9.05 | 12.77 | -3.26 | -0.09 | 0 | 8.32 | -10.96 | 24.64 | -7.58 | 25.79 | 2.06 | 14.44 | 1.33 | 0.7 | 12.9 | 72.76 | -10.66 |
| 2021 (1) | 32.69 | -6.22 | -13.58 | 0 | -27.55 | 0 | 0.43 | 126.32 | 19.11 | -7.19 | 13.2 | -3.37 | 1.06 | 43.24 | 9.34 | -6.3 | 26.66 | 0.98 | 25.27 | 5.78 | 14.25 | 0.28 | 0.62 | 6.9 | 81.44 | -9.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.32 | -70.57 | -43.97 | -4.87 | 7.59 | 31.6 | 4.83 | 219.55 | 21.05 | -0.69 | -170.41 | -387.5 | -0.55 | -105.84 | -193.22 | 2.99 | -16.71 | -49.41 | -1.31 | -79.45 | -16.96 | 6.38 | -12.87 | -49.89 | 8.25 | 13.17 | 1.6 | 7.1 | -10.47 | 0.57 | 4.69 | -0.21 | 6.59 | 0.18 | -5.26 | -14.29 | 36.09 | -68.48 | -45.37 |
| 25Q4 (7) | 14.68 | 43.08 | 32.85 | -5.27 | -383.33 | -25.18 | -4.04 | 77.21 | -40.28 | 0.98 | 5000.0 | 180.0 | 9.41 | -22.36 | 37.57 | 3.59 | -5.77 | -29.75 | -0.73 | -328.12 | -217.39 | 7.33 | -9.7 | -31.61 | 7.29 | -2.02 | -6.9 | 7.93 | 3.12 | 11.69 | 4.7 | -1.88 | 10.85 | 0.19 | -9.52 | -9.52 | 114.51 | 41.63 | 19.69 |
| 25Q3 (6) | 10.26 | -2.66 | -13.49 | 1.86 | 131.42 | 615.38 | -17.73 | -248.33 | -40.05 | -0.02 | -107.14 | -104.17 | 12.12 | 162.34 | 0.0 | 3.81 | -14.19 | 8.86 | 0.32 | 122.07 | 300.0 | 8.12 | -13.18 | 3.59 | 7.44 | -2.62 | 5.53 | 7.69 | 4.06 | 5.92 | 4.79 | 0.0 | 15.14 | 0.21 | -4.55 | -27.59 | 80.85 | -4.88 | -20.17 |
| 25Q2 (5) | 10.54 | 36.71 | -2.41 | -5.92 | 16.85 | -112.95 | -5.09 | -227.57 | -170.74 | 0.28 | 16.67 | 123.93 | 4.62 | 683.05 | -42.39 | 4.44 | -24.87 | 79.76 | -1.45 | -29.46 | -4933.33 | 9.35 | -26.64 | 64.24 | 7.64 | -5.91 | 12.02 | 7.39 | 4.67 | -6.34 | 4.79 | 8.86 | 17.11 | 0.22 | 4.76 | 10.0 | 85.00 | 28.66 | -4.14 |
| 25Q1 (4) | 7.71 | -30.23 | 0.0 | -7.12 | -69.12 | 0.0 | 3.99 | 238.54 | 0.0 | 0.24 | -31.43 | 0.0 | 0.59 | -91.37 | 0.0 | 5.91 | 15.66 | 0.0 | -1.12 | -386.96 | 0.0 | 12.74 | 18.92 | 0.0 | 8.12 | 3.7 | 0.0 | 7.06 | -0.56 | 0.0 | 4.4 | 3.77 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 66.07 | -30.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.05 | -6.83 | 0.0 | -4.21 | -1719.23 | 0.0 | -2.88 | 77.25 | 0.0 | 0.35 | -27.08 | 0.0 | 6.84 | -43.56 | 0.0 | 5.11 | 46.0 | 0.0 | -0.23 | -387.5 | 0.0 | 10.72 | 36.79 | 0.0 | 7.83 | 11.06 | 0.0 | 7.1 | -2.2 | 0.0 | 4.24 | 1.92 | 0.0 | 0.21 | -27.59 | 0.0 | 95.67 | -5.54 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.86 | 9.81 | 0.0 | 0.26 | 109.35 | 0.0 | -12.66 | -573.4 | 0.0 | 0.48 | 141.03 | 0.0 | 12.12 | 51.12 | 0.0 | 3.5 | 41.7 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 7.83 | 37.64 | 0.0 | 7.05 | 3.37 | 0.0 | 7.26 | -7.98 | 0.0 | 4.16 | 1.71 | 0.0 | 0.29 | 45.0 | 0.0 | 101.28 | 14.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.8 | 0.0 | 0.0 | -2.78 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 8.02 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.69 | 0.0 | 0.0 | 6.82 | 0.0 | 0.0 | 7.89 | 0.0 | 0.0 | 4.09 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 88.67 | 0.0 | 0.0 |
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