現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 87.22 | 6.13 | -24.38 | 0 | -57.81 | 0 | -0.67 | 0 | 62.84 | 19.81 | 30.32 | -0.72 | -0.07 | 0 | 3.63 | 4.01 | 74.37 | 0.62 | 50.36 | -14.21 | 29.97 | -3.14 | 0.82 | 7.89 | 107.48 | 18.23 |
| 2024 (4) | 82.18 | 14.99 | -29.73 | 0 | -42.57 | 0 | 0.61 | -63.69 | 52.45 | 86.92 | 30.54 | -26.25 | 0.21 | 0 | 3.49 | -27.7 | 73.91 | 12.26 | 58.7 | 17.99 | 30.94 | 11.58 | 0.76 | 40.74 | 90.91 | -0.76 |
| 2023 (3) | 71.47 | -56.16 | -43.41 | 0 | -44.96 | 0 | 1.68 | 257.45 | 28.06 | -75.46 | 41.41 | -7.03 | -2.62 | 0 | 4.83 | 3.96 | 65.84 | -41.97 | 49.75 | -45.22 | 27.73 | -1.35 | 0.54 | 3.85 | 91.60 | -32.89 |
| 2022 (2) | 163.04 | 829.0 | -48.7 | 0 | -109.32 | 0 | 0.47 | -85.36 | 114.34 | 0 | 44.54 | 43.08 | -4.68 | 0 | 4.64 | 4.95 | 113.46 | 77.92 | 90.82 | 99.96 | 28.11 | 12.53 | 0.52 | 20.93 | 136.49 | 450.87 |
| 2021 (1) | 17.55 | -78.75 | -31.75 | 0 | 7.11 | 0 | 3.21 | 230.93 | -14.2 | 0 | 31.13 | -0.06 | -2.72 | 0 | 4.43 | -2.04 | 63.77 | -9.79 | 45.42 | -6.91 | 24.98 | 5.85 | 0.43 | 13.16 | 24.78 | -78.17 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.87 | -115.03 | 31.18 | -3.8 | 33.57 | 46.63 | -2.31 | 77.68 | 15.07 | -0.28 | -182.35 | 9.68 | -6.67 | -149.85 | 40.92 | 4.28 | -38.77 | -39.55 | 0.03 | 200.0 | -40.0 | 2.23 | -34.08 | -34.87 | 7.69 | -51.17 | -44.64 | 6.74 | -52.8 | -41.34 | 7.54 | -0.13 | -3.7 | 0.2 | 0.0 | -4.76 | -19.82 | -122.86 | 7.17 |
| 25Q4 (7) | 19.1 | -56.3 | -47.27 | -5.72 | -36.52 | 28.5 | -10.35 | 55.86 | 9.13 | 0.34 | 13.33 | -66.34 | 13.38 | -66.14 | -52.59 | 6.99 | -10.38 | -14.02 | -0.03 | -50.0 | -150.0 | 3.38 | -6.18 | -9.14 | 15.75 | -26.3 | -12.5 | 14.28 | -17.93 | -10.02 | 7.55 | 3.42 | -3.58 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 86.70 | -50.59 | -42.79 |
| 25Q3 (6) | 43.71 | 52.94 | 70.01 | -4.19 | 42.92 | 34.43 | -23.45 | -10.15 | -30.13 | 0.3 | 130.0 | -49.15 | 39.52 | 86.06 | 104.55 | 7.8 | -7.69 | 21.12 | -0.02 | 71.43 | -125.0 | 3.60 | -13.14 | 26.92 | 21.37 | -8.52 | -4.81 | 17.4 | 141.67 | 21.93 | 7.3 | 0.14 | -6.29 | 0.21 | 5.0 | 5.0 | 175.47 | -9.81 | 51.93 |
| 25Q2 (5) | 28.58 | 785.37 | 92.85 | -7.34 | -3.09 | -12.92 | -21.29 | -682.72 | -118.36 | -1.0 | -222.58 | -38.89 | 21.24 | 288.13 | 155.29 | 8.45 | 19.35 | 26.88 | -0.07 | -240.0 | -187.5 | 4.14 | 21.24 | 38.49 | 23.36 | 68.18 | 16.51 | 7.2 | -37.34 | -54.6 | 7.29 | -6.9 | -7.02 | 0.2 | -4.76 | 5.26 | 194.55 | 1011.19 | 213.62 |
| 25Q1 (4) | -4.17 | -111.51 | 0.0 | -7.12 | 11.0 | 0.0 | -2.72 | 76.12 | 0.0 | -0.31 | -130.69 | 0.0 | -11.29 | -140.01 | 0.0 | 7.08 | -12.92 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 3.42 | -8.03 | 0.0 | 13.89 | -22.83 | 0.0 | 11.49 | -27.6 | 0.0 | 7.83 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | -21.35 | -114.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 36.22 | 40.88 | 0.0 | -8.0 | -25.2 | 0.0 | -11.39 | 36.79 | 0.0 | 1.01 | 71.19 | 0.0 | 28.22 | 46.07 | 0.0 | 8.13 | 26.24 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 3.71 | 31.05 | 0.0 | 18.0 | -19.82 | 0.0 | 15.87 | 11.21 | 0.0 | 7.83 | 0.51 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 151.55 | 31.21 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 25.71 | 73.48 | 0.0 | -6.39 | 1.69 | 0.0 | -18.02 | -84.82 | 0.0 | 0.59 | 181.94 | 0.0 | 19.32 | 132.21 | 0.0 | 6.44 | -3.3 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | -5.23 | 0.0 | 22.45 | 11.97 | 0.0 | 14.27 | -10.03 | 0.0 | 7.79 | -0.64 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 115.50 | 86.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.82 | 0.0 | 0.0 | -6.5 | 0.0 | 0.0 | -9.75 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | 8.32 | 0.0 | 0.0 | 6.66 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 20.05 | 0.0 | 0.0 | 15.86 | 0.0 | 0.0 | 7.84 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 62.03 | 0.0 | 0.0 |