現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.29 | 5.0 | -13.07 | 0 | -6.33 | 0 | -0.04 | 0 | -2.78 | 0 | 4.43 | 1.84 | 0 | 0 | 13.13 | 0.15 | 4.93 | 6.71 | 8.64 | 0.93 | 4.47 | 4.93 | 0.02 | 0 | 78.37 | 2.52 |
| 2024 (4) | 9.8 | -23.91 | -11.38 | 0 | -6.52 | 0 | 0 | 0 | -1.58 | 0 | 4.35 | -9.38 | 0 | 0 | 13.11 | -5.25 | 4.62 | -27.7 | 8.56 | -26.21 | 4.26 | 6.23 | 0 | 0 | 76.44 | -7.35 |
| 2023 (3) | 12.88 | 57.26 | -8.29 | 0 | -5.84 | 0 | 0.09 | 50.0 | 4.59 | -27.83 | 4.8 | -13.98 | 0 | 0 | 13.84 | -17.7 | 6.39 | 6.68 | 11.6 | 49.68 | 4.01 | 6.65 | 0 | 0 | 82.51 | 15.96 |
| 2022 (2) | 8.19 | -36.12 | -1.83 | 0 | -5.93 | 0 | 0.06 | 50.0 | 6.36 | -50.35 | 5.58 | 9.41 | 0 | 0 | 16.81 | 4.37 | 5.99 | 6.39 | 7.75 | -11.43 | 3.76 | 6.52 | 0 | 0 | 71.16 | -31.84 |
| 2021 (1) | 12.82 | 21.63 | -0.01 | 0 | -5.93 | 0 | 0.04 | 0 | 12.81 | 43.13 | 5.1 | 10.63 | 0 | 0 | 16.11 | 23.8 | 5.63 | -7.1 | 8.75 | 6.19 | 3.53 | 6.01 | 0 | 0 | 104.40 | 14.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.21 | 0.91 | 35.58 | -3.4 | 72.67 | -174.19 | -0.03 | -400.0 | -400.0 | 0.56 | 2700.0 | 0 | -1.19 | 88.39 | -405.13 | 1.23 | 38.2 | 1.65 | 0 | 0 | 0 | 13.13 | 21.24 | 2.52 | 1.35 | 73.08 | -9.4 | 1.65 | 81.32 | 16.2 | 1.14 | 0.0 | 3.64 | 0.01 | 0.0 | 0 | 78.93 | -25.76 | 22.02 |
| 25Q4 (7) | 2.19 | -49.19 | 17.11 | -12.44 | -1497.75 | -3.32 | 0.01 | 100.14 | 125.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -10.25 | -297.12 | -0.79 | 0.89 | -32.58 | -16.04 | 0 | 0 | 0 | 10.83 | -37.5 | -13.69 | 0.78 | -22.77 | 36.84 | 0.91 | -77.8 | 8.33 | 1.14 | 1.79 | 4.59 | 0.01 | 0.0 | 0 | 106.31 | 29.0 | 9.72 |
| 25Q3 (6) | 4.31 | 99.54 | 27.14 | 0.89 | 417.86 | -60.27 | -7.37 | -829.7 | -14.98 | -0.01 | 87.5 | 0 | 5.2 | 176.6 | -7.64 | 1.32 | 29.41 | 14.78 | 0 | 0 | 0 | 17.32 | 43.51 | 9.66 | 1.01 | -38.41 | 6.32 | 4.1 | 85.52 | 28.53 | 1.12 | 0.9 | 4.67 | 0.01 | 0 | 0 | 82.41 | 26.67 | 3.56 |
| 25Q2 (5) | 2.16 | 32.52 | -22.3 | -0.28 | 77.42 | 53.33 | 1.01 | 10000.0 | 2625.0 | -0.08 | 0 | -166.67 | 1.88 | 382.05 | -13.76 | 1.02 | -15.7 | -1.92 | 0 | 0 | 0 | 12.07 | -5.73 | -5.52 | 1.64 | 10.07 | 3.8 | 2.21 | 55.63 | 4.74 | 1.11 | 0.91 | 4.72 | 0 | 0 | 0 | 65.06 | 0.58 | -25.81 |
| 25Q1 (4) | 1.63 | -12.83 | 0.0 | -1.24 | 89.7 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.39 | 103.83 | 0.0 | 1.21 | 14.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.80 | 2.07 | 0.0 | 1.49 | 161.4 | 0.0 | 1.42 | 69.05 | 0.0 | 1.1 | 0.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.68 | -33.24 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.87 | -44.84 | 0.0 | -12.04 | -637.5 | 0.0 | -0.04 | 99.38 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -10.17 | -280.64 | 0.0 | 1.06 | -7.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.54 | -20.59 | 0.0 | 0.57 | -40.0 | 0.0 | 0.84 | -73.67 | 0.0 | 1.09 | 1.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 96.89 | 21.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.39 | 21.94 | 0.0 | 2.24 | 473.33 | 0.0 | -6.41 | -15925.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.63 | 158.26 | 0.0 | 1.15 | 10.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.80 | 23.64 | 0.0 | 0.95 | -39.87 | 0.0 | 3.19 | 51.18 | 0.0 | 1.07 | 0.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 79.58 | -9.26 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.78 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.18 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.78 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.70 | 0.0 | 0.0 |
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