現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.2 | -23.53 | 1.73 | 0 | -3.38 | 0 | 0.25 | 0 | 6.93 | 78.61 | 0.93 | -41.51 | 0 | 0 | 1.14 | -40.17 | 3.72 | -26.19 | 3.97 | -20.28 | 3.53 | -6.37 | 0.01 | 0.0 | 69.24 | -10.8 |
| 2024 (4) | 6.8 | 15.06 | -2.92 | 0 | -4.19 | 0 | -0.06 | 0 | 3.88 | 10.86 | 1.59 | -18.46 | 0 | 0 | 1.90 | -18.1 | 5.04 | 7.69 | 4.98 | 12.67 | 3.77 | -2.58 | 0.01 | -50.0 | 77.63 | 9.15 |
| 2023 (3) | 5.91 | -20.78 | -2.41 | 0 | -4.04 | 0 | -0.05 | 0 | 3.5 | -22.05 | 1.95 | -29.09 | 0 | 0 | 2.32 | -25.97 | 4.68 | -10.34 | 4.42 | -6.55 | 3.87 | -4.91 | 0.02 | -75.0 | 71.12 | -15.34 |
| 2022 (2) | 7.46 | -40.56 | -2.97 | 0 | -4.33 | 0 | -0.03 | 0 | 4.49 | -31.03 | 2.75 | 84.56 | 0 | 0 | 3.13 | 82.46 | 5.22 | -25.96 | 4.73 | -21.43 | 4.07 | -7.29 | 0.08 | -27.27 | 84.01 | -29.58 |
| 2021 (1) | 12.55 | 246.69 | -6.04 | 0 | -4.82 | 0 | -0.04 | 0 | 6.51 | 0 | 1.49 | 19.2 | 0 | 0 | 1.72 | -0.27 | 7.05 | 11.73 | 6.02 | 7.69 | 4.39 | -13.75 | 0.11 | 0.0 | 119.30 | 255.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.34 | -231.46 | -62.5 | -0.29 | -138.16 | -132.58 | -0.35 | 28.57 | -1650.0 | -0.03 | -175.0 | 25.0 | -2.63 | -203.54 | -378.18 | 0.07 | -83.33 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -86.66 | -44.72 | 1.11 | 27.59 | 88.14 | 1.08 | 9.09 | 44.0 | 0.84 | -1.18 | -10.64 | 0 | 0 | 0 | -121.88 | -225.98 | -43.03 |
| 25Q4 (7) | 1.78 | -33.83 | 24.48 | 0.76 | 186.36 | 35.71 | -0.49 | 83.1 | -68.97 | 0.04 | -69.23 | 500.0 | 2.54 | 40.33 | 27.64 | 0.42 | 75.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.32 | 116.26 | -34.77 | 0.87 | -21.62 | 12.99 | 0.99 | -25.0 | 4.21 | 0.85 | 1.19 | -8.6 | 0 | 0 | 0 | 96.74 | -22.32 | 27.18 |
| 25Q3 (6) | 2.69 | 23.96 | -28.46 | -0.88 | -190.72 | 35.77 | -2.9 | -14600.0 | 9.38 | 0.13 | 0.0 | 1400.0 | 1.81 | -42.36 | -24.27 | 0.24 | 50.0 | -38.46 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | 45.24 | -32.14 | 1.11 | -4.31 | -48.85 | 1.32 | 43.48 | -28.65 | 0.84 | -6.67 | -11.58 | 0 | 0 | 0 | 124.54 | 4.45 | -7.26 |
| 25Q2 (5) | 2.17 | 250.69 | -18.73 | 0.97 | 8.99 | 136.88 | 0.02 | 200.0 | -60.0 | 0.13 | 425.0 | 750.0 | 3.14 | 670.91 | 7750.0 | 0.16 | 45.45 | -36.0 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | 31.9 | -35.05 | 1.16 | 96.61 | 0.0 | 0.92 | 22.67 | -20.69 | 0.9 | -4.26 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 119.23 | 239.93 | -5.33 |
| 25Q1 (4) | -1.44 | -200.7 | 0.0 | 0.89 | 58.93 | 0.0 | -0.02 | 93.1 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.55 | -127.64 | 0.0 | 0.11 | -82.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | -84.25 | 0.0 | 0.59 | -23.38 | 0.0 | 0.75 | -21.05 | 0.0 | 0.94 | 1.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -85.21 | -212.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.43 | -61.97 | 0.0 | 0.56 | 140.88 | 0.0 | -0.29 | 90.94 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | -16.74 | 0.0 | 0.63 | 61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.56 | 124.99 | 0.0 | 0.77 | -64.52 | 0.0 | 0.95 | -48.65 | 0.0 | 0.93 | -2.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.06 | -43.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.76 | 40.82 | 0.0 | -1.37 | 47.91 | 0.0 | -3.2 | -6500.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 2.39 | 5875.0 | 0.0 | 0.39 | 56.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.58 | 39.0 | 0.0 | 2.17 | 87.07 | 0.0 | 1.85 | 59.48 | 0.0 | 0.95 | -1.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 134.29 | 6.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.67 | 0.0 | 0.0 | -2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 125.94 | 0.0 | 0.0 |
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