資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.97 | 50.6 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 81.81 | -2.23 | 3.97 | -20.28 | 17.16 | -8.63 | 20.98 | -6.54 | 17.23 | 10.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 50.0 | 30.5 | 0.0 | 20.12 | 2.55 | 0 | 0 | 24.15 | -0.78 | 44.27 | 0.68 | 6.62 | 25.14 | 30.77 | 3.85 | 0.03 | -4.06 |
| 2024 (4) | 6.62 | 4.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83.68 | -0.44 | 4.98 | 12.67 | 18.78 | 26.55 | 22.44 | 27.11 | 15.54 | -7.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 30.5 | 0.0 | 19.62 | 2.29 | 0 | 0 | 24.34 | 5.14 | 43.97 | 3.87 | 5.29 | 124.15 | 29.63 | 16.15 | 0.03 | -4.49 |
| 2023 (3) | 6.31 | -12.36 | 0.79 | -25.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 84.05 | -4.22 | 4.42 | -6.55 | 14.84 | -0.4 | 17.66 | 3.98 | 16.87 | -19.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -50.0 | 30.5 | 0.0 | 19.18 | 2.51 | 0 | 0 | 23.15 | 1.31 | 42.33 | 1.88 | 2.36 | -7.45 | 25.51 | 0.43 | 0.03 | -3.88 |
| 2022 (2) | 7.2 | 7.46 | 1.06 | 51.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 87.75 | 1.15 | 4.73 | -21.43 | 14.9 | 9.16 | 16.98 | 7.91 | 21.03 | 2.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -66.67 | 30.5 | 0.0 | 18.71 | 3.37 | 0 | 0 | 22.85 | -1.85 | 41.55 | 0.41 | 2.55 | 2.82 | 25.4 | -1.4 | 0.04 | -1.7 |
| 2021 (1) | 6.7 | 34.54 | 0.7 | -30.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86.75 | 19.52 | 6.02 | 7.69 | 13.65 | 6.89 | 15.73 | -10.57 | 20.44 | 28.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -36.84 | 30.5 | 0.0 | 18.1 | 3.19 | 0 | 0 | 23.28 | 4.35 | 41.38 | 3.84 | 2.48 | 16.98 | 25.76 | 5.44 | 0.04 | -6.3 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.59 | -23.87 | 16.95 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.62 | 24.9 | 15.11 | 1.08 | 9.09 | 44.0 | 21.35 | 24.42 | 6.59 | 25.18 | 20.06 | 5.66 | 17.33 | 0.58 | 10.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 30.5 | 0.0 | 0.0 | 20.12 | 0.0 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 25.23 | 4.47 | 0.56 | 45.35 | 2.44 | 1.43 | 8.45 | 27.64 | 48.25 | 33.68 | 9.46 | 9.39 | 0.03 | -0.5 | -4.24 |
| 25Q4 (7) | 9.97 | 41.62 | 50.6 | 0.33 | -58.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.11 | -19.08 | 2.2 | 0.99 | -25.0 | 4.21 | 17.16 | -23.53 | -8.63 | 20.98 | -23.89 | 0 | 17.23 | 5.45 | 10.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 30.5 | 0.0 | 0.0 | 20.12 | 0.0 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 24.15 | 4.27 | -0.78 | 44.27 | 2.26 | 0.68 | 6.62 | 71.95 | 25.14 | 30.77 | 13.92 | 3.85 | 0.03 | -0.06 | -4.06 |
| 25Q3 (6) | 7.04 | -2.36 | 38.04 | 0.79 | 0 | 203.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 22.38 | 3.28 | -9.32 | 1.32 | 43.48 | -28.65 | 22.44 | 0.76 | -3.9 | 27.56 | 3.61 | 0 | 16.34 | 6.38 | 9.37 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 30.5 | 0.0 | 0.0 | 20.12 | 0.0 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 23.16 | 6.0 | -0.98 | 43.29 | 3.15 | 0.63 | 3.85 | 165.52 | -28.31 | 27.01 | 15.92 | -6.08 | 0.03 | -1.2 | -6.68 |
| 25Q2 (5) | 7.21 | 11.09 | 29.21 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.67 | 10.28 | -1.46 | 0.92 | 22.67 | -20.69 | 22.27 | 11.18 | 9.81 | 26.60 | 11.61 | 0 | 15.36 | -2.17 | -5.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 30.5 | 0.0 | 0.0 | 20.12 | 2.55 | 2.55 | 0 | 0 | 0 | 21.85 | -12.91 | 1.44 | 41.97 | -6.13 | 1.94 | 1.45 | -74.56 | -68.68 | 23.3 | -24.33 | -10.97 | 0.03 | -2.53 | -7.56 |
| 25Q1 (4) | 6.49 | -1.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.65 | 10.89 | 0.0 | 0.75 | -21.05 | 0.0 | 20.03 | 6.66 | 0.0 | 23.83 | 0 | 0.0 | 15.7 | 1.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 30.5 | 0.0 | 0.0 | 19.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 25.09 | 3.08 | 0.0 | 44.71 | 1.68 | 0.0 | 5.7 | 7.75 | 0.0 | 30.79 | 3.91 | 0.0 | 0.03 | -0.31 | 0.0 |
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