現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.46 | 0 | -5.14 | 0 | 3.78 | 0 | -0.87 | 0 | -10.6 | 0 | 12.65 | -19.27 | -9.27 | 0 | 5.47 | -11.25 | -13.37 | 0 | -19.92 | 0 | 23.88 | -16.18 | 0 | 0 | -137.88 | 0 |
| 2024 (4) | 31.3 | 33.19 | -14.01 | 0 | -24.68 | 0 | 0 | 0 | 17.29 | -9.48 | 15.67 | 133.53 | -6.75 | 0 | 6.16 | 150.14 | -22.48 | 0 | -22.37 | 0 | 28.49 | -13.06 | 0 | 0 | 511.44 | 415.79 |
| 2023 (3) | 23.5 | -73.55 | -4.4 | 0 | -37.79 | 0 | -0.21 | 0 | 19.1 | -72.52 | 6.71 | -66.98 | -0.68 | 0 | 2.46 | -60.6 | -6.15 | 0 | -9.07 | 0 | 32.77 | -18.83 | 0 | 0 | 99.16 | -47.37 |
| 2022 (2) | 88.84 | 252.96 | -19.34 | 0 | -32.93 | 0 | -2.89 | 0 | 69.5 | 0 | 20.32 | -42.68 | -2.29 | 0 | 6.25 | -29.4 | -13.46 | 0 | 6.78 | 17.71 | 40.37 | 6.15 | 0 | 0 | 188.42 | 227.81 |
| 2021 (1) | 25.17 | 17.34 | -37.5 | 0 | 8.95 | -53.07 | -0.17 | 0 | -12.33 | 0 | 35.45 | -9.82 | -3.53 | 0 | 8.85 | -17.04 | 8.24 | -61.44 | 5.76 | 20.25 | 38.03 | 9.28 | 0 | 0 | 57.48 | 6.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q4 (8) | -11.01 | 0 | -197.0 | 0.34 | 0 | 105.92 | -0.9 | 0 | 94.48 | -0.44 | 0 | -1200.0 | -10.67 | 0 | -290.2 | 10.72 | 0 | 122.87 | 1.46 | 0 | 124.25 | 8.24 | 0 | 122.36 | -5.01 | 0 | 69.34 | -16.97 | 0 | 13.06 | 11.58 | 0 | -16.27 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
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