資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 36.04 | -17.0 | 111.67 | 0.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 231.42 | -9.04 | -19.92 | 0 | 97.22 | 8.72 | 42.01 | 19.53 | 53.21 | 20.22 | 0 | 0 | 0.97 | 203.12 | 0 | 0 | 4.85 | -4.34 | 25.52 | -1.85 | 0 | 0 | 185.03 | -13.84 | 210.55 | -12.55 | -27.08 | 0 | 157.95 | -8.39 | 0.17 | -9.17 |
| 2024 (4) | 43.42 | -9.56 | 111.16 | 11.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 254.43 | -6.64 | -22.37 | 0 | 89.42 | -8.47 | 35.15 | -1.96 | 44.26 | -26.78 | 0 | 0 | 0.32 | -98.64 | 0 | 0 | 5.07 | 7.64 | 26.0 | 11.44 | 0 | 0 | 214.76 | -2.21 | 240.76 | -0.91 | -42.34 | 0 | 172.42 | -10.17 | 0.19 | -1.37 |
| 2023 (3) | 48.01 | -28.57 | 99.76 | -16.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 272.52 | -16.18 | -9.07 | 0 | 97.69 | 2.46 | 35.85 | 22.24 | 60.45 | -30.03 | 0 | 0 | 23.47 | -40.07 | 0 | 0 | 4.71 | -0.42 | 23.33 | 7.76 | 0 | 0 | 219.62 | -5.77 | 242.96 | -4.62 | -27.68 | 0 | 191.94 | -11.61 | 0.19 | 1.26 |
| 2022 (2) | 67.21 | 123.14 | 120.06 | -4.83 | 0 | 0 | 0 | 0 | 325.12 | -18.81 | 6.78 | 17.71 | 95.34 | -37.49 | 29.32 | -23.01 | 86.39 | -7.1 | 0.5 | 0 | 39.16 | -15.0 | 0 | 0 | 4.73 | 11.03 | 21.65 | 17.15 | 0 | 0 | 233.07 | 11.85 | 254.72 | 12.28 | -15.93 | 0 | 217.14 | -4.06 | 0.19 | -5.4 |
| 2021 (1) | 30.12 | -11.7 | 126.15 | 12.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 400.43 | 8.7 | 5.76 | 20.25 | 152.51 | 4.44 | 38.09 | -3.92 | 92.99 | 10.44 | 0 | 0 | 46.07 | -12.35 | 1.86 | -3.63 | 4.26 | -3.4 | 18.48 | 9.41 | 0 | 0 | 208.38 | -3.68 | 226.86 | -2.73 | 17.95 | 124.37 | 226.33 | 0.89 | 0.20 | -6.12 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q4 (8) | 36.04 | 0 | -17.0 | 111.67 | 0 | 0.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 130.11 | 0 | 0.23 | -16.97 | 0 | 13.06 | 97.22 | 0 | 8.72 | 42.01 | 0 | 19.53 | 53.21 | 0 | 20.22 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 0 | 203.12 | 0 | 0 | 0 | 4.85 | 0 | -4.34 | 25.52 | 0 | -1.85 | 0 | 0 | 0 | 185.03 | 0 | -13.84 | 210.55 | 0 | -12.55 | -27.08 | 0 | 36.04 | 157.95 | 0 | -8.39 | 0.17 | 0 | -9.17 |
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