現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.91 | 16.84 | -2.83 | 0 | 0.88 | 8.64 | 0.35 | 133.33 | 5.08 | 15.19 | 0.96 | -46.07 | 0 | 0 | 4.23 | -64.48 | 10.75 | 108.74 | 6.58 | 106.27 | 0.47 | -20.34 | 0.17 | 142.86 | 109.56 | -37.7 |
| 2024 (4) | 6.77 | 827.4 | -2.36 | 0 | 0.81 | -29.57 | 0.15 | 0 | 4.41 | 0 | 1.78 | -30.47 | 0 | 0 | 11.91 | -55.3 | 5.15 | 204.73 | 3.19 | 262.5 | 0.59 | 7.27 | 0.07 | 40.0 | 175.84 | 256.51 |
| 2023 (3) | 0.73 | -17.05 | -2.75 | 0 | 1.15 | 0 | -0.03 | 0 | -2.02 | 0 | 2.56 | 1322.22 | -0.01 | 0 | 26.64 | 1082.47 | 1.69 | 0 | 0.88 | 0 | 0.55 | -3.51 | 0.05 | 0 | 49.32 | -84.31 |
| 2022 (2) | 0.88 | 151.43 | -0.05 | 0 | -0.03 | 0 | -0.01 | 0 | 0.83 | 0 | 0.18 | -93.73 | 0 | 0 | 2.25 | -92.6 | -0.3 | 0 | -0.29 | 0 | 0.57 | 9.62 | 0 | 0 | 314.29 | 0 |
| 2021 (1) | 0.35 | 25.0 | -3.29 | 0 | 4.96 | 0 | 0.11 | 22.22 | -2.94 | 0 | 2.87 | 2509.09 | 0 | 0 | 30.43 | 2113.44 | -0.45 | 0 | -0.67 | 0 | 0.52 | -7.14 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.81 | 38.42 | 360.66 | 0.02 | 101.25 | 104.0 | -0.86 | -232.31 | -286.96 | -0.09 | 43.75 | -280.0 | 2.83 | 558.14 | 2472.73 | 0.01 | -88.89 | -97.5 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -89.88 | -97.86 | 2.73 | 6.64 | 30.0 | 1.88 | 30.56 | 29.66 | 0.15 | 7.14 | 36.36 | 0.06 | 0.0 | 200.0 | 134.45 | 8.62 | 248.25 |
| 25Q4 (7) | 2.03 | -53.97 | -37.54 | -1.6 | -125.35 | -77.78 | 0.65 | 506.25 | 750.0 | -0.16 | -220.0 | -328.57 | 0.43 | -88.38 | -81.7 | 0.09 | -30.77 | -64.0 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | -28.88 | -71.19 | 2.56 | -11.72 | 28.64 | 1.44 | -31.43 | 0.7 | 0.14 | 16.67 | -26.32 | 0.06 | 20.0 | 200.0 | 123.78 | -36.29 | -37.54 |
| 25Q3 (6) | 4.41 | 412.79 | 217.27 | -0.71 | -3450.0 | -77.5 | -0.16 | -128.57 | -233.33 | -0.05 | -110.0 | -200.0 | 3.7 | 340.48 | 273.74 | 0.13 | -61.76 | -63.89 | 0 | 0 | 0 | 2.30 | -57.17 | -77.54 | 2.9 | -9.09 | 184.31 | 2.1 | 32.91 | 536.36 | 0.12 | 9.09 | -7.69 | 0.05 | 0.0 | 150.0 | 194.27 | 293.06 | -32.91 |
| 25Q2 (5) | 0.86 | 40.98 | -46.58 | -0.02 | 96.0 | 96.23 | -0.07 | -115.22 | -124.14 | 0.5 | 900.0 | 5100.0 | 0.84 | 663.64 | -22.22 | 0.34 | -15.0 | -38.18 | 0 | 0 | 0 | 5.36 | -30.55 | -61.29 | 3.19 | 51.9 | 147.29 | 1.58 | 8.97 | 92.68 | 0.11 | 0.0 | -15.38 | 0.05 | 150.0 | 150.0 | 49.43 | 28.02 | -70.22 |
| 25Q1 (4) | 0.61 | -81.23 | 0.0 | -0.5 | 44.44 | 0.0 | 0.46 | 560.0 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0.0 | 0.11 | -95.32 | 0.0 | 0.4 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.72 | 36.22 | 0.0 | 2.1 | 5.53 | 0.0 | 1.45 | 1.4 | 0.0 | 0.11 | -42.11 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 38.61 | -80.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.25 | 133.81 | 0.0 | -0.9 | -125.0 | 0.0 | -0.1 | -183.33 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 2.35 | 137.37 | 0.0 | 0.25 | -30.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.67 | -44.57 | 0.0 | 1.99 | 95.1 | 0.0 | 1.43 | 333.33 | 0.0 | 0.19 | 46.15 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 198.17 | -31.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.39 | -13.66 | 0.0 | -0.4 | 24.53 | 0.0 | 0.12 | -58.62 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0.99 | -8.33 | 0.0 | 0.36 | -34.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.23 | -26.18 | 0.0 | 1.02 | -20.93 | 0.0 | 0.33 | -59.76 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 289.58 | 74.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.61 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.08 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.85 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 165.98 | 0.0 | 0.0 |
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