現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.14 | 0 | 0.48 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | -20.93 | 0.3 | 900.0 | 0 | 0 | 4.17 | 973.61 | -0.42 | 0 | -0.23 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.44 | 91.3 | -0.01 | 0 | -0.15 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 104.76 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.39 | -11.13 | -0.11 | 0 | 0.48 | 0 | 0.11 | -26.67 | 0.02 | 0.0 | 72.13 | 0 |
| 2023 (3) | 0.23 | 0 | -0.02 | 0 | 0.29 | 2800.0 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.44 | -49.27 | -0.51 | 0 | -0.23 | 0 | 0.15 | -37.5 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.53 | 0 | -0.14 | 0 | 0.01 | 0 | -0.01 | 0 | -0.67 | 0 | 0.06 | 50.0 | 0 | 0 | 0.86 | 89.17 | -0.97 | 0 | -0.64 | 0 | 0.24 | -11.11 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.26 | 0 | -0.49 | 0 | -0.53 | 0 | 0 | 0 | -0.75 | 0 | 0.04 | -50.0 | 0 | 0 | 0.46 | -33.85 | -0.73 | 0 | -0.67 | 0 | 0.27 | -15.62 | 0.03 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.36 | 0 | -28.57 | -0.35 | -418.18 | -259.09 | 0.38 | 265.22 | -49.33 | 0 | 0 | 0 | -0.71 | -745.45 | -1083.33 | 0.02 | -92.0 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 1.12 | -91.46 | -58.44 | -0.12 | -200.0 | 7.69 | -0.03 | -400.0 | 78.57 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.11 | 168.75 | 37.5 | -0.23 | -91.67 | -675.0 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 222.22 | 0 | 0.25 | 2400.0 | 2400.0 | 0 | 0 | 0 | 13.09 | 2242.93 | 2452.36 | -0.04 | 66.67 | 42.86 | 0.01 | -87.5 | 120.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.07 | -12.5 | -89.55 | -0.16 | -150.0 | -100.0 | -0.12 | 75.51 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | -122.5 | -115.25 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | -0.12 | 7.69 | -200.0 | 0.08 | 142.11 | -72.41 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 70.00 | 0 | -66.57 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | 128.57 | 140.0 | 0.32 | 45.45 | 0 | -0.49 | -165.33 | -281.48 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 766.67 | 300.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.13 | 0.0 | -285.71 | -0.19 | -35.71 | -290.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.28 | -250.0 | 0.0 | 0.22 | 175.0 | 0.0 | 0.75 | 1775.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.69 | 424.19 | 0.0 | -0.13 | -85.71 | 0.0 | -0.14 | -180.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.08 | -111.94 | 0.0 | 0.08 | 200.0 | 0.0 | 0.04 | 140.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.51 | 0 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -0.05 | -117.24 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.67 | 435.0 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | -0.1 | -137.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | 395.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | 0.29 | 190.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 209.38 | 236.09 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -153.85 | 0.0 | 0.0 |
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