現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.1 | 52.78 | -0.55 | 0 | -0.37 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0.55 | 83.33 | 0.02 | 0 | -0.01 | 0 | 0.45 | 0 | 0.17 | -5.56 | 0.29 | 3.57 | 0.11 | 57.14 | 0.33 | -8.33 | 150.68 | 48.59 |
| 2024 (4) | 0.72 | 14.29 | -0.42 | 0 | -0.31 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0.3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.18 | 28.57 | 0.28 | 3.7 | 0.07 | -41.67 | 0.36 | 24.14 | 101.41 | 9.46 |
| 2023 (3) | 0.63 | -30.0 | -0.72 | 0 | -0.42 | 0 | 0.02 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.14 | -48.15 | 0.27 | -20.59 | 0.12 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 92.65 | -22.79 |
| 2022 (2) | 0.9 | 2.27 | -0.37 | 0 | -0.38 | 0 | -0.01 | 0 | 0.53 | -22.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.27 | -18.18 | 0.34 | 13.33 | 0.12 | 0.0 | 0.29 | 3.57 | 120.00 | -4.55 |
| 2021 (1) | 0.88 | 25.71 | -0.2 | 0 | -0.35 | 0 | 0.04 | 0 | 0.68 | 65.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.33 | 22.22 | 0.3 | 3.45 | 0.12 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 125.71 | 25.71 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.16 | -54.29 | -46.67 | -0.14 | 0.0 | 46.15 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 140.0 | 0.02 | -90.48 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.05 | -54.55 | -66.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 100.00 | -37.14 | -6.67 |
| 25Q4 (7) | 0.35 | 169.23 | 52.17 | -0.14 | -240.0 | -75.0 | -0.03 | 89.66 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | -60.0 | 0.21 | -8.7 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | 216.67 | -36.36 | 0.11 | 450.0 | 10.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | -42.86 | 159.09 | 34.62 | 86.76 |
| 25Q3 (6) | 0.13 | -59.38 | -43.48 | 0.1 | 140.0 | 42.86 | -0.29 | -866.67 | -11.54 | -0.03 | 0 | 0 | 0.23 | 228.57 | -23.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -400.0 | -700.0 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0.06 | -25.0 | -25.0 | 118.18 | -51.99 | -33.2 |
| 25Q2 (5) | 0.32 | 6.67 | 3100.0 | -0.25 | 3.85 | -56.25 | -0.03 | 0.0 | -200.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.07 | 75.0 | 146.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.02 | -85.71 | 0 | 0.02 | -86.67 | -50.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 0.08 | -20.0 | 14.29 | 246.15 | 129.74 | 2853.85 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | 30.43 | 0.0 | -0.26 | -225.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | 0.04 | -73.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.76 | 0 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0.15 | 50.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | -28.57 | 0.0 | 107.14 | 25.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | -214.29 | 0.0 | -0.03 | 88.46 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.15 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0.14 | 75.0 | 0.0 | 85.19 | -51.85 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.23 | 2200.0 | 0.0 | 0.07 | 143.75 | 0.0 | -0.26 | -2500.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.3 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 176.92 | 2023.08 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 |
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