現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.03 | 0 | 0.09 | -81.63 | 0.75 | 971.43 | -0.01 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.32 | 0 | -0.23 | 0 | 0.16 | -5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.63 | 0 | 0.49 | -28.99 | 0.07 | -30.0 | -0.18 | 0 | -0.14 | 0 | 0.08 | -77.78 | 0 | 0 | 2.37 | -74.35 | -0.78 | 0 | -0.78 | 0 | 0.17 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.08 | 0 | 0.69 | 0 | 0.1 | -95.12 | 0.02 | 0.0 | -0.39 | 0 | 0.36 | -91.11 | 0 | 0 | 9.25 | -92.41 | -0.9 | 0 | -0.52 | 0 | 0.15 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.68 | 0 | -1.58 | 0 | 2.05 | 0 | 0.02 | 0 | -2.26 | 0 | 4.05 | 0 | 0 | 0 | 121.99 | 0 | -0.66 | 0 | -0.83 | 0 | 0.12 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.69 | 0 | 0.71 | 136.67 | -0.5 | 0 | -0.14 | 0 | 0.02 | -98.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.14 | 0 | 0.11 | -76.6 | 0.1 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -313.64 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.22 | -130.99 | 37.14 | -0.55 | -89.66 | -320.0 | -0.08 | 11.11 | -100.0 | -0.02 | -125.0 | 50.0 | -0.77 | -283.33 | -670.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -166.67 | 52.94 | -0.05 | -266.67 | 73.68 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.71 | 286.84 | 121.88 | -0.29 | -26.09 | -11.54 | -0.09 | -125.0 | -125.0 | 0.08 | 900.0 | 233.33 | 0.42 | 168.85 | 600.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | 50.0 | 84.21 | 0.03 | 200.0 | 116.67 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 1183.33 | 131.14 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.38 | -3700.0 | -65.22 | -0.23 | -163.89 | -243.75 | -0.04 | -104.4 | 0.0 | -0.01 | 0 | -116.67 | -0.61 | -274.29 | -771.43 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.06 | -20.0 | 60.0 | -0.03 | 40.0 | 82.35 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -3800.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.01 | 97.14 | 98.36 | 0.36 | 44.0 | 89.47 | 0.91 | 2375.0 | 405.56 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.35 | 450.0 | 183.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.05 | 70.59 | 64.29 | -0.05 | 73.68 | 61.54 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.35 | -209.38 | 0.0 | 0.25 | 196.15 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.1 | -266.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.17 | 10.53 | 0.0 | -0.19 | -5.56 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.32 | 239.13 | 0.0 | -0.26 | -262.5 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | 0.06 | 185.71 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.19 | -26.67 | 0.0 | -0.18 | -5.88 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.23 | 62.3 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | -0.04 | -122.22 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | -0.07 | 83.33 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.53 | 0 | 0.0 | -0.15 | -7.14 | 0.0 | -0.17 | -30.77 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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