資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.59 | 101.27 | 0.9 | -10.0 | 0.11 | 0.0 | 0 | 0 | 4.78 | 41.84 | -0.23 | 0 | 0.76 | 153.33 | 15.90 | 78.61 | 0.37 | -26.0 | 1.41 | -0.7 | 2.23 | 58.16 | 0.05 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | 0 | -0.23 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.79 | -8.14 | 1.0 | 25.0 | 0.11 | 57.14 | 0 | 0 | 3.37 | -13.37 | -0.78 | 0 | 0.3 | -72.48 | 8.90 | -68.23 | 0.5 | 92.31 | 1.42 | -15.98 | 1.41 | -7.24 | 0.05 | -16.67 | 1.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.78 | 0 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | -0.78 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.86 | -25.22 | 0.8 | 33.33 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 3.89 | 17.17 | -0.52 | 0 | 1.09 | 186.84 | 28.02 | 144.81 | 0.26 | 44.44 | 1.69 | -1.17 | 1.52 | -3.8 | 0.06 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.52 | 0 | -0.52 | 0 | 0 | 0 | -0.52 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.15 | -15.44 | 0.6 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 3.32 | 8.85 | -0.83 | 0 | 0.38 | 22.58 | 11.45 | 12.61 | 0.18 | 0 | 1.71 | 0 | 1.58 | 0 | 0.06 | 20.0 | 1.77 | 0.0 | 0.45 | 4.65 | 0 | 0 | -0.71 | 0 | -0.26 | 0 | 0 | 0 | -0.71 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.36 | -26.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.05 | -26.33 | 0.11 | -76.6 | 0.31 | -22.5 | 10.16 | 5.2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | 1.77 | 0.0 | 0.43 | 10.26 | 0 | 0 | 0.23 | -62.3 | 0.66 | -34.0 | 0 | 0 | 0.23 | -62.3 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.72 | -54.72 | 10.77 | 0.85 | -5.56 | -15.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | 0.0 | 53.75 | -0.05 | -266.67 | 73.68 | 1.08 | 42.11 | 107.69 | 20.73 | 30.38 | 31.95 | 0.34 | -8.11 | -29.17 | 1.41 | 0.0 | -0.7 | 2.21 | -0.9 | 60.14 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.28 | -21.74 | 71.13 | -0.28 | -21.74 | 71.13 | 0.01 | 0 | 0 | -0.27 | -17.39 | 72.16 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.59 | 26.19 | 101.27 | 0.9 | -5.26 | -10.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -8.21 | 43.02 | 0.03 | 200.0 | 116.67 | 0.76 | -22.45 | 153.33 | 15.90 | -28.45 | 0 | 0.37 | 0.0 | -26.0 | 1.41 | 0.0 | -0.7 | 2.23 | -1.33 | 58.16 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | 11.54 | 70.51 | -0.23 | 11.54 | 70.51 | 0 | 0 | 0 | -0.23 | 11.54 | 70.51 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.26 | -34.03 | 61.54 | 0.95 | 0.0 | -5.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | -4.96 | 57.65 | -0.03 | 40.0 | 82.35 | 0.98 | 18.07 | 127.91 | 22.22 | 4.95 | 0 | 0.37 | -7.5 | -11.9 | 1.41 | -0.7 | -0.7 | 2.26 | -0.44 | 58.04 | 0.04 | -20.0 | -33.33 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | -8.33 | 56.67 | -0.26 | -8.33 | 56.67 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | -8.33 | 56.67 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.91 | 193.85 | 117.05 | 0.95 | -5.0 | -5.0 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 1.41 | 76.25 | 76.25 | -0.05 | 73.68 | 61.54 | 0.83 | 59.62 | 144.12 | 21.17 | 34.78 | 0 | 0.4 | -16.67 | 11.11 | 1.42 | 0.0 | -0.7 | 2.27 | 64.49 | 54.42 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 75.26 | 45.45 | -0.24 | 75.26 | 45.45 | 0 | 0 | 0 | -0.24 | 75.26 | 45.45 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | -17.72 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.8 | -6.98 | 0.0 | -0.19 | -5.56 | 0.0 | 0.52 | 73.33 | 0.0 | 15.71 | 0 | 0.0 | 0.48 | -4.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | -2.13 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.97 | -24.36 | 0.0 | -0.97 | -24.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.97 | -24.36 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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