資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.65 | -20.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.37 | 19.8 | 1.39 | 23.01 | 3.12 | 47.17 | 23.34 | 22.84 | 1.56 | -11.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | 0.35 | 3.84 | 0.0 | 1.58 | 25.4 | 0 | 0 | 4.23 | 19.15 | 5.81 | 20.79 | 0.18 | -73.53 | 4.41 | 4.26 | 0.16 | 12.46 |
| 2024 (4) | 5.88 | 1.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.16 | 37.61 | 1.13 | 82.26 | 2.12 | 1.92 | 19.00 | -25.93 | 1.76 | 49.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.88 | 433.33 | 3.84 | 0.0 | 1.26 | 3.28 | 0 | 0 | 3.55 | 332.93 | 4.81 | 130.14 | 0.68 | 21.43 | 4.23 | 206.52 | 0.14 | 13.33 |
| 2023 (3) | 5.77 | 18.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.11 | 9.45 | 0.62 | 0.0 | 2.08 | 2.46 | 25.65 | -6.38 | 1.18 | 10.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | -15.62 | 3.84 | 0.0 | 1.22 | 5.17 | 0.04 | 0 | 0.82 | -27.43 | 2.09 | -8.33 | 0.56 | 143.48 | 1.38 | 1.47 | 0.13 | 97.85 |
| 2022 (2) | 4.89 | 28.01 | 0.2 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0 | 7.41 | 79.42 | 0.62 | 31.91 | 2.03 | 105.05 | 27.40 | 14.29 | 1.07 | 46.58 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0.64 | 1500.0 | 3.84 | 0.0 | 1.16 | 2.65 | 0 | 0 | 1.13 | 1.8 | 2.28 | 1.79 | 0.23 | 43.75 | 1.36 | 7.09 | 0.06 | 0 |
| 2021 (1) | 3.82 | -3.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.13 | -7.81 | 0.47 | -24.19 | 0.99 | -9.17 | 23.97 | -1.48 | 0.73 | -6.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | -33.33 | 3.84 | 0.0 | 1.13 | 16.49 | 0 | 0 | 1.11 | -34.71 | 2.24 | -16.1 | 0.16 | -5.88 | 1.27 | -32.09 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.6 | 20.43 | 10.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.86 | -20.11 | -0.35 | 0.39 | 62.5 | 30.0 | 2.09 | -33.01 | -11.06 | 15.64 | -32.96 | -19.92 | 1.38 | -11.54 | -24.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.93 | 1.38 | -1.01 | 3.84 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 25.4 | 0 | 0 | 0 | 4.62 | 9.22 | 20.0 | 6.2 | 6.71 | 21.33 | 0.12 | -33.33 | -76.0 | 4.74 | 7.48 | 8.97 | 0.16 | -0.98 | 9.74 |
| 25Q4 (7) | 4.65 | -21.05 | -20.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.58 | -15.37 | 23.02 | 0.24 | -59.32 | 140.0 | 3.12 | -13.09 | 47.17 | 23.34 | -17.45 | 0 | 1.56 | -18.75 | -11.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | -1.03 | 0.35 | 3.84 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 25.4 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | 18.82 | 19.15 | 5.81 | 12.82 | 20.79 | 0.18 | -78.57 | -73.53 | 4.41 | 0.23 | 4.26 | 0.16 | 5.13 | 12.46 |
| 25Q3 (6) | 5.89 | 8.27 | 0.68 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | 57.25 | 8.74 | 0.59 | 126.92 | 20.41 | 3.59 | 84.1 | 8.13 | 28.27 | 79.17 | 0 | 1.92 | 16.36 | 10.98 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | -1.02 | -1.02 | 3.84 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 25.4 | 0 | 0 | 0 | 3.56 | 19.46 | 3.19 | 5.15 | 12.94 | 9.34 | 0.84 | 100.0 | -4.55 | 4.4 | 29.41 | 1.62 | 0.15 | 1.38 | 8.51 |
| 25Q2 (5) | 5.44 | 7.09 | 32.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | -6.27 | 13.98 | 0.26 | -13.33 | 85.71 | 1.95 | -17.02 | 1.56 | 15.78 | -19.24 | 0 | 1.65 | -9.84 | -6.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.95 | -0.34 | -0.67 | 3.84 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 25.4 | 25.4 | 0 | 0 | 0 | 2.98 | -22.6 | 238.64 | 4.56 | -10.76 | 113.08 | 0.42 | -16.0 | -83.13 | 3.4 | -21.84 | 0.89 | 0.15 | 3.99 | 10.31 |
| 25Q1 (4) | 5.08 | -13.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.87 | -1.37 | 0.0 | 0.3 | 200.0 | 0.0 | 2.35 | 10.85 | 0.0 | 19.53 | 0 | 0.0 | 1.83 | 3.98 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.96 | 2.78 | 0.0 | 3.84 | 0.0 | 0.0 | 1.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.85 | 8.45 | 0.0 | 5.11 | 6.24 | 0.0 | 0.5 | -26.47 | 0.0 | 4.35 | 2.84 | 0.0 | 0.14 | 1.47 | 0.0 |
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