現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.67 | -1.11 | -0.72 | 0 | -1.89 | 0 | 0 | 0 | 1.95 | 4.28 | 0.58 | -43.69 | 0.18 | 0 | 5.36 | -46.5 | 2.42 | 26.7 | 2.09 | 25.9 | 0.4 | 0.0 | 0 | 0 | 107.23 | -18.19 |
| 2024 (4) | 2.7 | 60.71 | -0.83 | 0 | -1.25 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 47.24 | 1.03 | 442.11 | 0 | 0 | 10.02 | 402.03 | 1.91 | 5.52 | 1.66 | 8.5 | 0.4 | -2.44 | 0 | 0 | 131.07 | 51.35 |
| 2023 (3) | 1.68 | -25.66 | -0.41 | 0 | -1.61 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | -24.4 | 0.19 | -32.14 | 0 | 0 | 2.00 | -26.44 | 1.81 | -19.56 | 1.53 | -18.62 | 0.41 | -4.65 | 0 | 0 | 86.60 | -11.49 |
| 2022 (2) | 2.26 | 61.43 | -0.58 | 0 | -1.63 | 0 | 0 | 0 | 1.68 | 29.23 | 0.28 | 180.0 | 0 | 0 | 2.71 | 141.74 | 2.25 | 13.64 | 1.88 | 13.25 | 0.43 | -4.44 | 0 | 0 | 97.84 | 47.45 |
| 2021 (1) | 1.4 | -30.69 | -0.1 | 0 | -1.45 | 0 | 0 | 0 | 1.3 | -13.91 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 1.12 | -15.93 | 1.98 | 12.5 | 1.66 | 13.7 | 0.45 | -6.25 | 0 | 0 | 66.35 | -36.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.63 | -52.99 | 80.0 | -0.38 | 15.56 | -480.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.25 | -71.91 | -44.44 | 0.09 | -25.0 | 12.5 | 0 | -100.0 | 0 | 3.37 | -24.44 | 15.87 | 0.61 | -7.58 | 1.67 | 0.53 | -11.67 | 3.92 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 98.44 | -48.58 | 71.56 |
| 25Q4 (7) | 1.34 | 6800.0 | 226.83 | -0.45 | -150.0 | 2.17 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.89 | 545.0 | 1880.0 | 0.12 | 50.0 | -67.57 | 0.18 | 0 | 0 | 4.46 | 43.87 | -68.29 | 0.66 | 17.86 | 37.5 | 0.6 | 27.66 | 36.36 | 0.1 | 11.11 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 191.43 | 5460.0 | 156.79 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | -102.0 | -101.75 | -0.18 | 10.0 | 48.57 | -0.6 | 38.78 | 58.33 | 0 | 100.0 | 0 | -0.2 | -125.0 | -125.32 | 0.08 | -73.33 | -46.67 | 0 | 0 | 0 | 3.10 | -71.16 | -47.08 | 0.56 | -8.2 | 36.59 | 0.47 | -7.84 | 30.56 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | -3.57 | -102.18 | -101.44 |
| 25Q2 (5) | 1.0 | 185.71 | 143.9 | -0.2 | -300.0 | -600.0 | -0.98 | -226.67 | -4800.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.8 | 77.78 | 77.78 | 0.3 | 275.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 10.75 | 269.62 | -14.29 | 0.61 | 1.67 | 7.02 | 0.51 | 0.0 | 6.25 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 163.93 | 185.71 | 131.91 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | -14.63 | 0.0 | 0.1 | 121.74 | 0.0 | -0.3 | -211.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.45 | 1000.0 | 0.0 | 0.08 | -78.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.91 | -79.32 | 0.0 | 0.6 | 25.0 | 0.0 | 0.51 | 15.91 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 57.38 | -23.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.41 | -64.04 | 0.0 | -0.46 | -31.43 | 0.0 | 0.27 | 118.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | -106.33 | 0.0 | 0.37 | 146.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.07 | 140.1 | 0.0 | 0.48 | 17.07 | 0.0 | 0.44 | 22.22 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 74.55 | -69.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.14 | 178.05 | 0.0 | -0.35 | -975.0 | 0.0 | -1.44 | -7100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | 75.56 | 0.0 | 0.15 | -57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.86 | -53.29 | 0.0 | 0.41 | -28.07 | 0.0 | 0.36 | -25.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 247.83 | 250.58 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.54 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 70.69 | 0.0 | 0.0 |
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