現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | 2.23 | -70.23 | -6.97 | 0 | 1.82 | 180.0 | 13.22 | 26340.0 | -4.74 | 0 | 3.64 | 66.97 | 0 | 0 | 12.94 | 113.64 | 3.82 | -42.47 | -9.3 | 0 | 1.46 | -8.75 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (4) | 7.49 | 96.59 | -2.21 | 0 | 0.65 | 0 | 0.05 | -28.57 | 5.28 | 158.82 | 2.18 | 26.74 | -0.02 | 0 | 6.06 | -8.13 | 6.64 | 128.18 | 5.89 | 148.52 | 1.6 | 16.79 | 0.01 | 0.0 | 99.87 | -1.71 |
| 2021 (3) | 3.81 | 180.15 | -1.77 | 0 | -1.37 | 0 | 0.07 | 600.0 | 2.04 | 0 | 1.72 | -33.59 | 0 | 0 | 6.60 | -59.59 | 2.91 | 263.75 | 2.37 | 216.0 | 1.37 | 6.2 | 0.01 | 0.0 | 101.60 | 53.15 |
| 2020 (2) | 1.36 | -52.28 | -2.61 | 0 | 1.79 | 371.05 | 0.01 | 0 | -1.25 | 0 | 2.59 | -27.04 | -0.01 | 0 | 16.32 | -16.65 | 0.8 | -50.0 | 0.75 | -41.86 | 1.29 | 26.47 | 0.01 | 0 | 66.34 | -46.23 |
| 2019 (1) | 2.85 | 119.23 | -3.51 | 0 | 0.38 | -62.75 | -0.04 | 0 | -0.66 | 0 | 3.55 | 50.42 | -0.01 | 0 | 19.58 | 31.17 | 1.6 | 92.77 | 1.29 | 59.26 | 1.02 | 14.61 | 0 | 0 | 123.38 | 61.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (8) | -0.33 | -114.41 | -115.21 | -0.22 | -130.56 | 92.9 | 0.28 | 107.91 | 180.0 | -0.07 | -187.5 | -100.53 | -0.55 | -118.27 | 40.86 | 0.89 | 568.42 | 43.55 | 0.16 | 0 | 0 | 25.07 | 461.54 | 195.59 | -0.2 | -53.85 | -108.85 | -0.14 | -104.83 | 98.61 | 0.26 | 13.04 | -39.53 | 0 | 0 | 0 | -275.00 | -475.87 | 0 |
| 24Q2 (7) | 2.29 | 234.71 | -24.67 | 0.72 | 278.95 | 218.03 | -3.54 | -90.32 | 1.12 | 0.08 | 153.33 | 300.0 | 3.01 | 299.34 | 23.87 | -0.19 | -110.33 | -129.23 | 0 | 100.0 | 0 | -6.93 | -102.68 | -212.76 | -0.13 | 83.12 | -107.03 | 2.9 | 647.17 | 76.83 | 0.23 | 9.52 | -45.24 | 0 | 0 | 0 | 73.16 | 0 | -50.42 |
| 24Q1 (6) | -1.7 | 1.73 | -36.0 | 0.19 | 108.02 | 121.11 | -1.86 | -143.87 | -223.18 | -0.15 | -475.0 | -15.38 | -1.51 | 63.17 | 29.77 | 1.84 | 19.48 | 119.05 | -0.16 | 0 | 0 | 259.15 | -39.42 | 2948.16 | -0.77 | 67.78 | -136.67 | -0.53 | 78.37 | -133.33 | 0.21 | 0.0 | -48.78 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 23Q4 (5) | -1.73 | -179.72 | -185.22 | -2.37 | 23.55 | -355.77 | 4.24 | 1311.43 | 127.96 | 0.04 | -99.7 | 157.14 | -4.1 | -340.86 | -371.52 | 1.54 | 148.39 | 185.19 | 0 | 0 | 100.0 | 427.78 | 4943.64 | 8083.23 | -2.39 | -205.75 | -191.57 | -2.45 | 75.69 | -230.32 | 0.21 | -51.16 | -51.16 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 23Q3 (4) | 2.17 | -28.62 | 0.0 | -3.1 | -408.2 | 0.0 | -0.35 | 90.22 | 0.0 | 13.29 | 66350.0 | 0.0 | -0.93 | -138.27 | 0.0 | 0.62 | -4.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.48 | 37.92 | 0.0 | 2.26 | 22.16 | 0.0 | -10.08 | -714.63 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 23Q2 (3) | 3.04 | 343.2 | 0.0 | -0.61 | 32.22 | 0.0 | -3.58 | -337.09 | 0.0 | 0.02 | 115.38 | 0.0 | 2.43 | 213.02 | 0.0 | 0.65 | -22.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.15 | -27.67 | 0.0 | 1.85 | -11.9 | 0.0 | 1.64 | 3.14 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 147.57 | 336.12 | 0.0 |
| 23Q1 (2) | -1.25 | -161.58 | 0.0 | -0.9 | -73.08 | 0.0 | 1.51 | -18.82 | 0.0 | -0.13 | -85.71 | 0.0 | -2.15 | -242.38 | 0.0 | 0.84 | 55.56 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 8.50 | 62.64 | 0.0 | 2.1 | -19.54 | 0.0 | 1.59 | -15.43 | 0.0 | 0.41 | -4.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -62.50 | -171.12 | 0.0 |
| 22Q4 (1) | 2.03 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 5.23 | 0.0 | 0.0 | 2.61 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 87.88 | 0.0 | 0.0 |
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