資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | 4.34 | -40.14 | 4.5 | 2268.42 | 1.49 | 396.67 | 0 | 0 | 28.12 | -21.85 | -9.3 | 0 | 0.27 | -94.62 | 0.96 | -93.12 | 3.03 | -56.09 | 0 | 0 | 2.23 | -59.31 | 0 | 0 | 5.52 | 8.24 | 1.58 | 59.6 | 0 | 0 | -3.94 | 0 | -2.35 | 0 | 0 | 0 | -3.94 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (4) | 7.25 | 449.24 | 0.19 | -90.31 | 0.3 | -69.7 | 0 | 0 | 35.98 | 37.96 | 5.89 | 148.52 | 5.02 | 2.45 | 13.95 | -25.74 | 6.9 | 88.52 | 0 | 0 | 5.48 | 297.1 | 0.01 | 0.0 | 5.1 | 0.0 | 0.99 | 30.26 | 0 | 0 | 9.07 | 93.39 | 10.06 | 84.59 | 0 | 0 | 9.07 | 93.39 | 0.00 | 0 |
| 2021 (3) | 1.32 | 103.08 | 1.96 | -8.84 | 0.99 | 6.45 | 0 | 0 | 26.08 | 64.34 | 2.37 | 216.0 | 4.9 | 56.55 | 18.79 | -4.74 | 3.66 | 12.27 | 0 | 0 | 1.38 | -34.91 | 0.01 | -50.0 | 5.1 | 0.0 | 0.76 | 11.76 | 0 | 0 | 4.69 | 66.9 | 5.45 | 56.16 | 0 | 0 | 4.69 | 66.9 | 0.00 | 0 |
| 2020 (2) | 0.65 | 490.91 | 2.15 | 1031.58 | 0.93 | 745.45 | 0 | 0 | 15.87 | -12.47 | 0.75 | -41.86 | 3.13 | 37.89 | 19.72 | 57.52 | 3.26 | 20.74 | 0 | 0 | 2.12 | -10.92 | 0.02 | 100.0 | 5.1 | 0.0 | 0.68 | 23.64 | 0 | 0 | 2.81 | -1.06 | 3.49 | 2.65 | 0 | 0 | 2.81 | -1.06 | 0.00 | 0 |
| 2019 (1) | 0.11 | -71.79 | 0.19 | -78.65 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 18.13 | 14.67 | 1.29 | 59.26 | 2.27 | 3.65 | 12.52 | -9.61 | 2.7 | -4.59 | 0 | 0 | 2.38 | 153.19 | 0.01 | -50.0 | 5.1 | 0.0 | 0.55 | 17.02 | 0 | 0 | 2.84 | 39.22 | 3.4 | 35.46 | 0 | 0 | 2.84 | 39.22 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (8) | 0.17 | -61.36 | -95.94 | 1.3 | 30.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.55 | 29.56 | -51.44 | -0.14 | -104.83 | 98.61 | 1.76 | 10.69 | -60.18 | 23.91 | 67.24 | 106.07 | 3.02 | -9.04 | -2.89 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 0.52 | -15.79 | 0 | 0 | 0 | 5.52 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1.71 | -8.92 | -14.77 | -0.13 | -750.0 | -244.44 | 0 | 0 | 0 | -1.71 | -8.92 | -14.77 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (7) | 0.44 | -54.17 | -91.96 | 1.0 | -65.28 | 733.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | 285.92 | -74.08 | 2.9 | 647.17 | 76.83 | 1.59 | 211.76 | -67.68 | 14.30 | 431.29 | 0 | 3.32 | -4.87 | -47.22 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | -12.39 | -47.38 | 0 | 0 | -100.0 | 5.52 | 0.0 | 0.91 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -1.57 | 64.8 | -118.28 | 0.02 | 100.69 | -99.8 | 0 | 0 | 0 | -1.57 | 64.8 | -118.28 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q1 (6) | 0.96 | -77.88 | -85.5 | 2.88 | -36.0 | 700.0 | 1.35 | -9.4 | 64.63 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | 97.22 | -92.81 | -0.53 | 78.37 | -133.33 | 0.51 | 88.89 | -92.28 | 2.69 | 180.29 | 0 | 3.49 | 15.18 | -54.32 | 0 | 0 | 0 | 2.18 | -2.24 | -60.79 | 0 | 0 | -100.0 | 5.52 | 0.0 | 5.95 | 1.58 | 0.0 | 59.6 | 0 | 0 | 0 | -4.46 | -13.2 | -159.07 | -2.88 | -22.55 | -133.72 | 0 | 0 | 0 | -4.46 | -13.2 | -159.07 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q4 (5) | 4.34 | 3.58 | -40.14 | 4.5 | 0 | 2268.42 | 1.49 | -8.59 | 396.67 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | -95.08 | -96.52 | -2.45 | 75.69 | -230.32 | 0.27 | -93.89 | -94.62 | 0.96 | -91.73 | 0 | 3.03 | -2.57 | -56.09 | 0 | 0 | 0 | 2.23 | -2.19 | -59.31 | 0 | 0 | -100.0 | 5.52 | 0.0 | 8.24 | 1.58 | 0.0 | 59.6 | 0 | 0 | 0 | -3.94 | -164.43 | -143.44 | -2.35 | -2711.11 | -123.36 | 0 | 0 | 0 | -3.94 | -164.43 | -143.44 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (4) | 4.19 | -23.4 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.63 | 98.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.31 | -30.84 | 0.0 | -10.08 | -714.63 | 0.0 | 4.42 | -10.16 | 0.0 | 11.60 | 0 | 0.0 | 3.11 | -50.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.28 | -37.19 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.52 | 0.91 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.49 | -117.35 | 0.0 | 0.09 | -99.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.49 | -117.35 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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