現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (5) | 1.38 | -66.18 | -1.35 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -99.14 | 0.41 | -42.25 | -0.8 | 0 | 2.79 | -39.19 | -0.52 | 0 | -1.2 | 0 | 3.79 | -11.86 | 0 | 0 | 53.28 | -63.96 |
| 2021 (4) | 4.08 | 14.29 | -0.61 | 0 | -3.63 | 0 | -0.02 | 0 | 3.47 | 10.16 | 0.71 | 57.78 | 0 | 0 | 4.59 | 49.92 | -0.87 | 0 | -1.54 | 0 | 4.3 | -14.34 | 0 | 0 | 147.83 | 53.21 |
| 2020 (3) | 3.57 | 537.5 | -0.42 | 0 | -3.25 | 0 | -0.05 | 0 | 3.15 | 687.5 | 0.45 | 50.0 | 0 | 0 | 3.06 | 98.4 | -1.26 | 0 | -1.32 | 0 | 5.02 | -12.7 | 0 | 0 | 96.49 | 744.26 |
| 2019 (2) | 0.56 | 0 | -0.16 | 0 | -1.4 | 0 | -0.03 | 0 | 0.4 | 17.65 | 0.3 | 50.0 | 0 | 0 | 1.54 | 49.61 | -0.65 | 0 | -0.85 | 0 | 5.75 | 7.88 | 0 | 0 | 11.43 | 0 |
| 2018 (1) | -0.84 | 0 | 1.18 | 0 | 0.55 | 0 | 0.02 | 0 | 0.34 | -73.23 | 0.2 | 25.0 | 0 | 0 | 1.03 | -3.51 | -1.18 | 0 | -1.35 | 0 | 5.33 | -3.44 | 0 | 0 | -21.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q3 (8) | 0.52 | 198.11 | 273.33 | -0.3 | 61.54 | -130.77 | -0.16 | -112.6 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 116.79 | 151.16 | 0.25 | -69.14 | 400.0 | 0 | 0 | 100.0 | 5.26 | -74.85 | 243.16 | -0.19 | 66.07 | -35.71 | -0.43 | 50.0 | 6.52 | 0.76 | -11.63 | -21.65 | 0 | 0 | 0 | 157.58 | 0 | 367.88 |
| 23Q2 (7) | -0.53 | -154.08 | -365.0 | -0.78 | 14.29 | 15.22 | 1.27 | 605.56 | -9.29 | 0 | 0 | 0 | -1.31 | -1971.43 | -81.94 | 0.81 | -8.99 | 710.0 | 0 | 0 | 100.0 | 20.93 | -22.16 | 787.44 | -0.56 | -166.67 | -1766.67 | -0.86 | -405.88 | -218.52 | 0.86 | -1.15 | -11.34 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 23Q1 (6) | 0.98 | 4.26 | 84.91 | -0.91 | -1720.0 | -264.0 | 0.18 | 126.09 | 162.07 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -92.13 | -75.0 | 0.89 | 4350.0 | 256.0 | 0 | 100.0 | 0 | 26.89 | 4255.89 | 322.68 | -0.21 | -50.0 | -5.0 | -0.17 | 0.0 | 43.33 | 0.87 | -11.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 140.00 | 20.64 | 50.57 |
| 22Q4 (5) | 0.94 | 413.33 | -21.01 | -0.05 | 61.54 | 0 | -0.69 | -115.62 | 50.71 | 0 | 0 | 0 | 0.89 | 306.98 | -25.21 | 0.02 | -60.0 | -33.33 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.62 | -59.75 | -29.01 | -0.14 | 0.0 | 57.58 | -0.17 | 63.04 | 66.67 | 0.98 | 1.03 | -3.92 | 0 | 0 | 0 | 116.05 | 297.28 | -50.26 |
| 22Q3 (4) | -0.3 | -250.0 | 0.0 | -0.13 | 85.87 | 0.0 | -0.32 | -122.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.43 | 40.28 | 0.0 | 0.05 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 98.72 | 0.0 | 1.53 | -34.97 | 0.0 | -0.14 | -366.67 | 0.0 | -0.46 | -70.37 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -58.82 | -305.88 | 0.0 |
| 22Q2 (3) | 0.2 | -62.26 | 0.0 | -0.92 | -268.0 | 0.0 | 1.4 | 582.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.72 | -357.14 | 0.0 | 0.1 | -60.0 | 0.0 | -0.78 | 0 | 0.0 | 2.36 | -62.92 | 0.0 | -0.03 | 85.0 | 0.0 | -0.27 | 10.0 | 0.0 | 0.97 | 11.49 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 28.57 | -69.27 | 0.0 |
| 22Q1 (2) | 0.53 | -55.46 | 0.0 | -0.25 | 0 | 0.0 | -0.29 | 79.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.28 | -76.47 | 0.0 | 0.25 | 733.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.36 | 631.55 | 0.0 | -0.2 | 39.39 | 0.0 | -0.3 | 41.18 | 0.0 | 0.87 | -14.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 92.98 | -60.15 | 0.0 |
| 21Q4 (1) | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.4 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 233.33 | 0.0 | 0.0 |
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