現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.61 | 35.99 | -7.69 | 0 | -2.31 | 0 | -0.03 | 0 | -3.08 | 0 | 7.69 | 76800.0 | 0 | 0 | 45.34 | 69817.33 | 4.37 | 26.67 | 3.8 | 22.19 | 0.15 | -11.76 | 0.02 | 0.0 | 116.12 | 13.04 |
| 2024 (4) | 3.39 | 27.92 | -0.02 | 0 | -2.31 | 0 | 0.02 | -77.78 | 3.37 | 33.2 | 0.01 | -91.67 | 0 | 0 | 0.06 | -92.18 | 3.45 | 1.47 | 3.11 | 7.61 | 0.17 | 41.67 | 0.02 | 0.0 | 102.73 | 17.46 |
| 2023 (3) | 2.65 | -12.83 | -0.12 | 0 | -2.3 | 0 | 0.09 | 0 | 2.53 | -15.38 | 0.12 | 300.0 | 0 | 0 | 0.83 | 285.35 | 3.4 | -8.11 | 2.89 | -5.56 | 0.12 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 87.46 | -8.23 |
| 2022 (2) | 3.04 | -7.32 | -0.05 | 0 | -2.31 | 0 | -0.02 | 0 | 2.99 | -6.85 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.22 | -50.43 | 3.7 | -4.15 | 3.06 | -4.38 | 0.12 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 95.30 | -3.54 |
| 2021 (1) | 3.28 | 6.84 | -0.07 | 0 | -2.03 | 0 | -0.04 | 0 | 3.21 | 4.9 | 0.06 | 200.0 | 0 | 0 | 0.43 | 180.03 | 3.86 | 13.2 | 3.2 | 13.88 | 0.11 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 98.80 | -5.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.02 | -43.96 | 54.55 | -0.01 | 99.87 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 300.0 | 1.01 | 117.24 | 53.03 | 0.01 | -99.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.24 | -99.83 | -4.35 | 1.16 | -31.36 | 41.46 | 0.95 | -34.03 | 18.75 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 102.00 | -17.05 | 29.82 |
| 25Q4 (7) | 1.82 | 87.63 | 49.18 | -7.68 | -76700.0 | -76700.0 | -0.01 | 99.56 | 50.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -5.86 | -710.42 | -584.3 | 7.67 | 76600.0 | 76600.0 | 0 | 0 | 0 | 145.54 | 58407.4 | 74853.51 | 1.69 | 69.0 | 19.01 | 1.44 | 71.43 | 18.03 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 122.97 | 11.56 | 27.0 |
| 25Q3 (6) | 0.97 | -17.09 | 203.12 | -0.01 | 0.0 | 0 | -2.27 | -22600.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 0.96 | -17.24 | 200.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 1.0 | 16.28 | 61.29 | 0.84 | 18.31 | 64.71 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 110.23 | -29.34 | 89.45 |
| 25Q2 (5) | 1.17 | 77.27 | 457.14 | -0.01 | 0 | 0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 75.76 | 452.38 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.86 | 4.88 | 28.36 | 0.71 | -11.25 | -4.05 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 156.00 | 98.55 | 479.43 |
| 25Q1 (4) | 0.66 | -45.9 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.66 | -45.45 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.25 | 30.05 | 0.0 | 0.82 | -42.25 | 0.0 | 0.8 | -34.43 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 78.57 | -18.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.22 | 281.25 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.02 | 99.12 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 1.21 | 278.12 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | 0 | 0.0 | 1.42 | 129.03 | 0.0 | 1.22 | 139.22 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 96.83 | 66.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | 52.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.27 | -22600.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 52.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.62 | -7.46 | 0.0 | 0.51 | -31.08 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.18 | 116.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 26.92 | 0.0 | 0.0 |