資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.78 | -53.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.96 | 9.99 | 3.8 | 22.19 | 5.11 | 6.02 | 30.13 | -3.61 | 0.69 | -42.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 3.57 | 9.51 | 0 | 0 | 8.9 | 16.8 | 12.48 | 14.18 | 0.08 | 14.29 | 8.98 | 16.78 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 10.17 | 11.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.42 | 6.57 | 3.11 | 7.61 | 4.82 | 11.57 | 31.26 | 4.7 | 1.19 | -23.23 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 3.26 | 9.76 | 0.05 | 66.67 | 7.62 | 7.78 | 10.93 | 8.54 | 0.07 | 133.33 | 7.69 | 8.31 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 9.09 | 2.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.47 | 3.8 | 2.89 | -5.56 | 4.32 | -0.46 | 29.85 | -4.11 | 1.55 | 158.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 2.97 | 11.24 | 0.03 | -25.0 | 7.07 | 4.9 | 10.07 | 6.67 | 0.03 | -40.0 | 7.1 | 4.57 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 8.87 | 8.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.94 | 0.87 | 3.06 | -4.38 | 4.34 | -7.26 | 31.13 | -8.06 | 0.6 | 62.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -95.45 | 2.82 | 0.0 | 2.67 | 13.62 | 0.04 | 33.33 | 6.74 | 7.84 | 9.44 | 9.39 | 0.05 | 0 | 6.79 | 9.34 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 8.18 | 16.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13.82 | 7.13 | 3.2 | 13.88 | 4.68 | 10.12 | 33.86 | 2.79 | 0.37 | -15.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 2.35 | 13.53 | 0.03 | -40.0 | 6.25 | 18.37 | 8.63 | 16.78 | -0.04 | 0 | 6.21 | 18.29 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.83 | 21.97 | -46.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.14 | -21.44 | 4.55 | 0.95 | -34.03 | 18.75 | 4.27 | -16.44 | 1.91 | 24.93 | -17.32 | -7.97 | 0.55 | -20.29 | -46.08 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 0.0 | 9.51 | 0 | 0 | -100.0 | 9.85 | 10.67 | 16.98 | 13.42 | 7.53 | 14.41 | 0.12 | 50.0 | 33.33 | 9.97 | 11.02 | 17.16 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 4.78 | -54.91 | -53.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.27 | 31.09 | 2.33 | 1.44 | 71.43 | 18.03 | 5.11 | 32.73 | 6.02 | 30.15 | 31.79 | 0 | 0.69 | 11.29 | -42.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 0.0 | 9.51 | 0 | 0 | -100.0 | 8.9 | 19.46 | 16.8 | 12.48 | 13.15 | 14.18 | 0.08 | 700.0 | 14.29 | 8.98 | 20.38 | 16.78 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 10.6 | -10.47 | 17.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.02 | 8.65 | 34.0 | 0.84 | 18.31 | 64.71 | 3.85 | 6.06 | 27.48 | 22.88 | -0.37 | 0 | 0.62 | -28.74 | -45.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 0.0 | 9.51 | 0 | 0 | -100.0 | 7.45 | 12.71 | 16.59 | 11.03 | 8.35 | 13.71 | 0.01 | 125.0 | -87.5 | 7.46 | 13.55 | 15.3 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 11.84 | 9.23 | 8.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.7 | -6.57 | 10.12 | 0.71 | -11.25 | -4.05 | 3.63 | -13.37 | 5.52 | 22.96 | -15.23 | 0 | 0.87 | -14.71 | -19.44 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 9.51 | 9.51 | 0 | -100.0 | -100.0 | 6.61 | -21.5 | 12.41 | 10.18 | -13.21 | 10.77 | -0.04 | -144.44 | -166.67 | 6.57 | -22.8 | 10.61 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 10.84 | 6.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.96 | -23.11 | 0.0 | 0.8 | -34.43 | 0.0 | 4.19 | -13.07 | 0.0 | 27.08 | 0 | 0.0 | 1.02 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 8.42 | 10.5 | 0.0 | 11.73 | 7.32 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 8.51 | 10.66 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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