現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.87 | -36.72 | 25.69 | 801.4 | -45.19 | 0 | 1.98 | 0 | 51.56 | 17.91 | 4.13 | -22.51 | -0.14 | 0 | 1.78 | -24.25 | 38.99 | 33.89 | 31.28 | 37.19 | 7.44 | 1.64 | 0.96 | -6.8 | 65.20 | -50.32 |
| 2024 (4) | 40.88 | -27.13 | 2.85 | 0 | -50.14 | 0 | -1.67 | 0 | 43.73 | -20.03 | 5.33 | -38.67 | 0.05 | 0 | 2.35 | -33.49 | 29.12 | -23.15 | 22.8 | -27.04 | 7.32 | 3.83 | 1.03 | 3.0 | 131.24 | -8.06 |
| 2023 (3) | 56.1 | 0 | -1.42 | 0 | -56.31 | 0 | -0.18 | 0 | 54.68 | 0 | 8.69 | -53.9 | -0.21 | 0 | 3.53 | -50.91 | 37.89 | -26.2 | 31.25 | -30.95 | 7.05 | 11.55 | 1.0 | 7.53 | 142.75 | 0 |
| 2022 (2) | -8.1 | 0 | -16.08 | 0 | 23.14 | 206.49 | -4.9 | 0 | -24.18 | 0 | 18.85 | 2413.33 | 0.47 | 0 | 7.19 | 1963.57 | 51.34 | 12.34 | 45.26 | 26.04 | 6.32 | 19.92 | 0.93 | 32.86 | -15.43 | 0 |
| 2021 (1) | 46.77 | 120.3 | -65.23 | 0 | 7.55 | 0 | 0 | 0 | -18.46 | 0 | 0.75 | -87.5 | -0.23 | 0 | 0.35 | -91.17 | 45.7 | 197.72 | 35.91 | 281.21 | 5.27 | 1.74 | 0.7 | 4.48 | 111.68 | -19.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 11.87 | 176.05 | 248.09 | -16.68 | -445.1 | -2085.71 | -1.09 | 95.48 | 0.91 | -0.05 | 84.38 | 87.5 | -4.81 | -487.9 | -213.18 | 8.15 | 324.48 | 2297.06 | -0.04 | 0.0 | -100.0 | 12.32 | 261.03 | 2029.67 | 13.82 | 52.71 | 82.08 | 10.5 | 46.65 | 37.08 | 1.93 | -3.5 | 3.76 | 0.16 | -30.43 | -38.46 | 94.28 | 105.88 | 170.4 |
| 25Q4 (7) | 4.3 | -42.59 | -30.76 | -3.06 | -109.16 | -811.63 | -24.13 | -41.28 | -150.05 | -0.32 | 52.24 | 8.57 | 1.24 | -96.97 | -81.33 | 1.92 | 65.52 | 405.26 | -0.04 | 33.33 | 71.43 | 3.41 | 69.46 | 384.88 | 9.05 | -14.94 | 59.33 | 7.16 | -38.06 | 146.05 | 2.0 | 12.99 | 5.82 | 0.23 | 0.0 | -11.54 | 45.79 | -17.09 | -62.69 |
| 25Q3 (6) | 7.49 | -29.8 | -32.46 | 33.42 | 707.64 | 679.02 | -17.08 | -495.12 | -1.55 | -0.67 | -119.82 | -201.52 | 40.91 | 691.3 | 165.99 | 1.16 | 63.38 | -7.94 | -0.06 | -200.0 | -400.0 | 2.01 | 69.11 | -7.97 | 10.64 | -9.22 | 38.9 | 11.56 | 136.4 | 32.57 | 1.77 | -2.21 | -7.33 | 0.23 | -4.17 | -11.54 | 55.24 | -64.07 | -45.76 |
| 25Q2 (5) | 10.67 | 212.9 | 8.55 | -5.5 | -754.76 | -74.6 | -2.87 | -160.91 | 42.83 | 3.38 | 945.0 | 512.2 | 5.17 | 21.65 | -22.6 | 0.71 | 108.82 | -36.61 | -0.02 | 0.0 | -200.0 | 1.19 | 105.85 | -37.88 | 11.72 | 54.41 | 46.68 | 4.89 | -36.16 | -8.94 | 1.81 | -2.69 | 6.47 | 0.24 | -7.69 | -7.69 | 153.75 | 340.95 | 14.65 |
| 25Q1 (4) | 3.41 | -45.09 | 0.0 | 0.84 | 95.35 | 0.0 | -1.1 | 88.6 | 0.0 | -0.4 | -14.29 | 0.0 | 4.25 | -35.99 | 0.0 | 0.34 | -10.53 | 0.0 | -0.02 | 85.71 | 0.0 | 0.58 | -17.8 | 0.0 | 7.59 | 33.63 | 0.0 | 7.66 | 163.23 | 0.0 | 1.86 | -1.59 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 34.87 | -71.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.21 | -44.0 | 0.0 | 0.43 | -89.98 | 0.0 | -9.65 | 42.63 | 0.0 | -0.35 | -153.03 | 0.0 | 6.64 | -56.83 | 0.0 | 0.38 | -69.84 | 0.0 | -0.14 | -800.0 | 0.0 | 0.70 | -67.84 | 0.0 | 5.68 | -25.85 | 0.0 | 2.91 | -66.63 | 0.0 | 1.89 | -1.05 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 122.73 | 20.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.09 | 12.82 | 0.0 | 4.29 | 236.19 | 0.0 | -16.82 | -235.06 | 0.0 | 0.66 | 180.49 | 0.0 | 15.38 | 130.24 | 0.0 | 1.26 | 12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 14.14 | 0.0 | 7.66 | -4.13 | 0.0 | 8.72 | 62.38 | 0.0 | 1.91 | 12.35 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 101.84 | -24.06 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.83 | 0.0 | 0.0 | -3.15 | 0.0 | 0.0 | -5.02 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | 6.68 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 7.99 | 0.0 | 0.0 | 5.37 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 134.11 | 0.0 | 0.0 |
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