資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.51 | 44.74 | 63.51 | 13.72 | 5.42 | 850.88 | 0 | 0 | 232.29 | 2.29 | 31.28 | 37.19 | 20.14 | -20.05 | 8.67 | -21.83 | 164.49 | 9.86 | 7.17 | 38.15 | 20.94 | -55.89 | 5.06 | -18.91 | 103.15 | 0.0 | 18.81 | 13.79 | 6.22 | 31000.0 | 97.73 | 8.96 | 122.76 | 15.55 | 4.1 | 0 | 101.83 | 21.91 | 0.10 | -19.87 |
| 2024 (4) | 14.17 | -31.11 | 55.85 | -20.98 | 0.57 | -88.6 | 0 | 0 | 227.1 | -7.78 | 22.8 | -27.04 | 25.19 | 10.24 | 11.09 | 19.55 | 149.73 | -1.67 | 5.19 | -2.63 | 47.47 | -7.01 | 6.24 | -8.77 | 103.15 | 0.0 | 16.53 | 23.36 | 0.02 | -33.33 | 89.69 | 4.94 | 106.24 | 7.43 | -6.16 | 0 | 83.53 | -14.32 | 0.12 | 1.82 |
| 2023 (3) | 20.57 | -6.97 | 70.68 | -8.24 | 5.0 | -72.18 | 0 | 0 | 246.27 | -6.09 | 31.25 | -30.95 | 22.85 | -17.81 | 9.28 | -12.47 | 152.28 | -12.19 | 5.33 | -2.56 | 51.05 | -8.02 | 6.84 | -12.64 | 103.15 | 0.0 | 13.4 | 52.62 | 0.03 | -99.17 | 85.47 | 15.78 | 98.89 | 14.72 | 12.02 | 0 | 97.49 | 32.1 | 0.12 | -4.53 |
| 2022 (2) | 22.11 | -3.32 | 77.03 | 92.29 | 17.97 | 898.33 | 0 | 0 | 262.25 | 21.8 | 45.26 | 26.04 | 27.8 | 18.05 | 10.60 | -3.08 | 173.42 | 91.56 | 5.47 | 1.3 | 55.5 | 2.34 | 7.83 | -1.26 | 103.15 | 0.0 | 8.78 | 69.17 | 3.61 | -74.34 | 73.82 | 87.84 | 86.2 | 47.2 | -0.02 | 0 | 73.8 | 106.78 | 0.12 | 0 |
| 2021 (1) | 22.87 | -32.72 | 40.06 | 17.24 | 1.8 | -94.01 | 0 | 0 | 215.32 | 41.63 | 35.91 | 281.21 | 23.55 | 21.71 | 10.94 | -14.07 | 90.53 | -7.34 | 5.4 | -1.28 | 54.23 | 627.92 | 7.93 | 23.14 | 103.15 | 0.0 | 5.19 | 22.12 | 14.07 | 27.56 | 39.3 | 317.2 | 58.56 | 137.09 | -3.61 | 0 | 35.69 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.74 | -28.13 | -15.43 | 58.41 | -8.03 | -2.71 | 8.55 | 57.75 | 1176.12 | 0 | 0 | 0 | 66.16 | 17.58 | 12.56 | 10.5 | 46.65 | 37.08 | 26.5 | 31.58 | -12.63 | 11.06 | 27.53 | -16.59 | 166.43 | 1.18 | 7.69 | 7.14 | -0.42 | 38.64 | 22.68 | 8.31 | -48.78 | 5.0 | -1.19 | -17.49 | 103.15 | 0.0 | 0.0 | 18.81 | 0.0 | 13.79 | 6.22 | 0.0 | 31000.0 | 108.23 | 10.74 | 11.18 | 133.26 | 8.55 | 17.0 | 10.46 | 155.12 | -79.29 | 118.69 | 16.56 | -19.72 | 0.09 | -6.66 | -8.81 |
| 25Q4 (7) | 20.51 | -52.49 | 44.74 | 63.51 | -2.71 | 13.72 | 5.42 | -28.78 | 850.88 | 0 | 0 | 0 | 56.27 | -2.33 | 4.2 | 7.16 | -38.06 | 146.05 | 20.14 | -10.77 | -20.05 | 8.67 | -11.64 | 0 | 164.49 | 6.92 | 9.86 | 7.17 | -0.42 | 38.15 | 20.94 | -40.85 | -55.89 | 5.06 | -0.59 | -18.91 | 103.15 | 0.0 | 0.0 | 18.81 | 0.0 | 13.79 | 6.22 | 0.0 | 31000.0 | 97.73 | 7.88 | 8.96 | 122.76 | 6.18 | 15.55 | 4.1 | -12.21 | 166.56 | 101.83 | 6.9 | 21.91 | 0.10 | -2.17 | -19.87 |
| 25Q3 (6) | 43.17 | 125.9 | 150.12 | 65.28 | -4.87 | 0.18 | 7.61 | 0.0 | 76000.0 | 0 | 0 | 0 | 57.61 | -3.39 | 0.03 | 11.56 | 136.4 | 32.57 | 22.57 | -8.84 | -15.18 | 9.81 | -8.85 | 0 | 153.85 | 9.96 | 7.68 | 7.2 | 40.62 | 37.93 | 35.4 | 30.39 | -23.09 | 5.09 | -0.78 | -19.08 | 103.15 | 0.0 | 0.0 | 18.81 | 0.0 | 13.79 | 6.22 | 0.0 | 31000.0 | 90.59 | 15.71 | 4.41 | 115.61 | 11.9 | 11.9 | 4.67 | 136.2 | 114.22 | 95.26 | 45.68 | 7.11 | 0.10 | -18.38 | -17.63 |
| 25Q2 (5) | 19.11 | 9.64 | 1.81 | 68.62 | 14.29 | 21.13 | 7.61 | 1035.82 | 76000.0 | 0 | 0 | 0 | 59.63 | 1.45 | 2.05 | 4.89 | -36.16 | -8.94 | 24.76 | -18.36 | -11.19 | 10.77 | -18.79 | 0 | 139.92 | -9.47 | -4.69 | 5.12 | -0.58 | -2.66 | 27.15 | -38.69 | -47.33 | 5.13 | -15.35 | -23.55 | 103.15 | 0.0 | 0.0 | 18.81 | 13.79 | 13.79 | 6.22 | 31000.0 | 31000.0 | 78.29 | -19.58 | 0.32 | 103.32 | -9.29 | 9.23 | -12.9 | -125.54 | -233.13 | 65.39 | -55.77 | -25.46 | 0.12 | 22.36 | 0.23 |
| 25Q1 (4) | 17.43 | 23.01 | 0.0 | 60.04 | 7.5 | 0.0 | 0.67 | 17.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 58.78 | 8.85 | 0.0 | 7.66 | 163.23 | 0.0 | 30.33 | 20.4 | 0.0 | 13.26 | 0 | 0.0 | 154.55 | 3.22 | 0.0 | 5.15 | -0.77 | 0.0 | 44.28 | -6.72 | 0.0 | 6.06 | -2.88 | 0.0 | 103.15 | 0.0 | 0.0 | 16.53 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 97.35 | 8.54 | 0.0 | 113.9 | 7.21 | 0.0 | 50.5 | 919.81 | 0.0 | 147.85 | 77.0 | 0.0 | 0.10 | -17.98 | 0.0 |
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