現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.73 | 0 | 0.01 | 0 | -0.2 | 0 | 0 | 0 | -0.72 | 0 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.79 | -25.96 | 0.1 | 233.33 | 0.08 | 300.0 | 0.13 | -7.14 | 0 | 0 | -347.62 | 0 |
| 2024 (4) | 1.22 | 0 | -0.04 | 0 | -0.46 | 0 | 0.02 | 0 | 1.18 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.07 | 9.96 | 0.03 | 0 | 0.02 | 0 | 0.14 | 0.0 | 0 | 0 | 762.50 | 0 |
| 2023 (3) | -0.1 | 0 | -0.12 | 0 | 0.29 | 0 | 0 | 0 | -0.22 | 0 | 0.02 | -80.0 | 0 | 0 | 0.97 | -62.72 | -0.14 | 0 | -0.14 | 0 | 0.14 | 7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.2 | 0 | -0.04 | 0 | -0.35 | 0 | 0 | 0 | 0.16 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 2.60 | -53.84 | 0.06 | 0 | 0.04 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 117.65 | 0 |
| 2021 (1) | -0.19 | 0 | 0.09 | 0 | 0.72 | 125.0 | -0.05 | 0 | -0.1 | 0 | 0.11 | 175.0 | 0 | 0 | 5.64 | 203.21 | -0.35 | 0 | -0.22 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.06 | -72.73 | 111.76 | -0.02 | -300.0 | -200.0 | -0.01 | 96.15 | 90.91 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.04 | -82.61 | 108.16 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 59.62 | -55.77 | -0.04 | -112.9 | 86.21 | -0.02 | -107.69 | 92.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 600.00 | 690.91 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.22 | 266.67 | -81.67 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | -0.26 | -2500.0 | 38.1 | 0.01 | 200.0 | -66.67 | 0.23 | 360.0 | -80.67 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.20 | 0 | 114.46 | 0.31 | 19.23 | -55.07 | 0.26 | 0.0 | -60.0 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 75.86 | 266.67 | -56.38 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | 112.24 | -72.73 | -0.01 | 0 | -200.0 | -0.01 | -105.26 | -105.26 | -0.01 | 0 | 0 | 0.05 | 110.2 | -78.26 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.26 | 244.44 | 316.67 | 0.26 | 230.0 | 388.89 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 20.69 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.49 | 3.92 | -250.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.19 | 272.73 | 190.48 | 0 | 100.0 | 0 | -0.49 | 0.0 | -133.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | -30.3 | -15.15 | -0.18 | 37.93 | 37.93 | -0.2 | 20.0 | 37.5 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.51 | -142.5 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -0.11 | 73.81 | 0.0 | -0.01 | -133.33 | 0.0 | -0.49 | -141.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.35 | 673.91 | 0.0 | -0.29 | -142.03 | 0.0 | -0.25 | -138.46 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.2 | 445.45 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -0.42 | -321.05 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 1.19 | 417.39 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | 0 | 0.0 | 0.69 | 675.0 | 0.0 | 0.65 | 822.22 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 173.91 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | 257.14 | 0.0 | 0.01 | 114.29 | 0.0 | 0.19 | 190.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | 209.52 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.12 | 58.62 | 0.0 | -0.09 | 71.88 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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