資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.31 | -41.52 | 0.55 | -21.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.53 | -9.96 | 0.08 | 300.0 | 0.34 | 0.0 | 13.44 | 11.07 | 0.03 | -91.43 | 0.18 | 28.57 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.63 | 0 | -0.63 | 0 | -0.1 | 0 | -0.73 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.24 | 49.33 | 0.7 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.81 | 36.41 | 0.02 | 0 | 0.34 | -38.18 | 12.10 | -54.68 | 0.35 | 3400.0 | 0.14 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.72 | 0 | -0.72 | 0 | -0.07 | 0 | -0.79 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.5 | 5.63 | 1.1 | 46.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | -46.35 | -0.14 | 0 | 0.55 | -5.17 | 26.70 | 76.77 | 0.01 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.74 | 0 | -0.74 | 0 | -0.12 | 0 | -0.86 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.42 | -9.55 | 0.75 | -27.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.84 | 96.92 | 0.04 | 0 | 0.58 | 34.88 | 15.10 | -31.5 | 0.01 | -99.18 | 0.09 | -25.0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.62 | 0 | -0.62 | 0 | -0.11 | 0 | -0.73 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.57 | 63.54 | 1.04 | 16.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.95 | -9.3 | -0.22 | 0 | 0.43 | -6.52 | 22.05 | 3.07 | 1.22 | 1933.33 | 0.12 | 9.09 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 3.2 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.67 | 0 | -0.67 | 0 | -0.15 | 0 | -0.82 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.34 | 2.29 | -18.29 | 0.55 | 0.0 | -8.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -37.35 | 126.09 | -0.02 | -107.69 | 92.0 | 0.24 | -29.41 | 50.0 | 8.51 | -36.67 | 47.34 | 0.04 | 33.33 | -88.89 | 0.2 | 11.11 | 11.11 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.65 | -3.17 | 32.99 | -0.65 | -3.17 | 32.99 | -0.09 | 10.0 | -50.0 | -0.74 | -1.37 | 28.16 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.31 | -2.96 | -41.52 | 0.55 | -31.25 | -21.43 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | -27.19 | -53.37 | 0.26 | 0.0 | -60.0 | 0.34 | -12.82 | 0.0 | 13.44 | 19.91 | 0 | 0.03 | -25.0 | -91.43 | 0.18 | 5.88 | 28.57 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.63 | 30.0 | 12.5 | -0.63 | 30.0 | 12.5 | -0.1 | 16.67 | -42.86 | -0.73 | 28.43 | 7.59 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 1.35 | 3.85 | -6.9 | 0.8 | 0.0 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 245.45 | 137.5 | 0.26 | 230.0 | 388.89 | 0.39 | 254.55 | 254.55 | 11.21 | 187.3 | 0 | 0.04 | -88.89 | -92.31 | 0.17 | 0.0 | 21.43 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.9 | 22.41 | 34.31 | -0.9 | 22.41 | 34.31 | -0.12 | 14.29 | -33.33 | -1.02 | 21.54 | 30.14 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.3 | -20.73 | 26.21 | 0.8 | 33.33 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 43.48 | 17.86 | -0.2 | 20.0 | 37.5 | 0.11 | -31.25 | -54.17 | 3.90 | -32.47 | 0 | 0.36 | 0.0 | 2.86 | 0.17 | -5.56 | 41.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1.16 | -19.59 | 9.38 | -1.16 | -19.59 | 9.38 | -0.14 | -133.33 | -75.0 | -1.3 | -26.21 | 4.41 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.64 | -26.79 | 0.0 | 0.6 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.23 | -87.08 | 0.0 | -0.25 | -138.46 | 0.0 | 0.16 | -52.94 | 0.0 | 5.78 | 0 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.18 | 28.57 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.97 | -34.72 | 0.0 | -0.97 | -34.72 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | -1.03 | -30.38 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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