現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.64 | 36.33 | -1.21 | 0 | -3.6 | 0 | -0.1 | 0 | 2.43 | -19.54 | 1.24 | 49.4 | 0.01 | -75.0 | 2.85 | 48.3 | 1.71 | -3.93 | 1.42 | -29.0 | 2.46 | -12.77 | 0.23 | -8.0 | 88.56 | 68.17 |
| 2024 (4) | 2.67 | 3.89 | 0.35 | 0 | -2.27 | 0 | 0.03 | -83.33 | 3.02 | 941.38 | 0.83 | -66.8 | 0.04 | -55.56 | 1.92 | -70.28 | 1.78 | 49.58 | 2.0 | 60.0 | 2.82 | -2.76 | 0.25 | -16.67 | 52.66 | -8.81 |
| 2023 (3) | 2.57 | -59.97 | -2.28 | 0 | -1.8 | 0 | 0.18 | 0 | 0.29 | 0 | 2.5 | -80.25 | 0.09 | 0 | 6.45 | -78.91 | 1.19 | -64.9 | 1.25 | -57.48 | 2.9 | 2.47 | 0.3 | 20.0 | 57.75 | -45.85 |
| 2022 (2) | 6.42 | 78.33 | -13.74 | 0 | 7.06 | 0 | -0.03 | 0 | -7.32 | 0 | 12.66 | 817.39 | -0.1 | 0 | 30.60 | 753.75 | 3.39 | 31.4 | 2.94 | 26.18 | 2.83 | 0.0 | 0.25 | 19.05 | 106.64 | 59.08 |
| 2021 (1) | 3.6 | -49.86 | -3.21 | 0 | -1.63 | 0 | 0.08 | -50.0 | 0.39 | -87.96 | 1.38 | -61.45 | -0.23 | 0 | 3.58 | -58.96 | 2.58 | -49.61 | 2.33 | -6.05 | 2.83 | 47.4 | 0.21 | -12.5 | 67.04 | -56.68 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.28 | -75.22 | 177.78 | -0.28 | 85.64 | -116.0 | -0.25 | 57.63 | 63.77 | -0.03 | -400.0 | 72.73 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.14 | -58.82 | -51.72 | 0.01 | -50.0 | 0 | 1.30 | -56.95 | -52.84 | 0.17 | -76.06 | -45.16 | 0.18 | -65.38 | -41.94 | 0.58 | -1.69 | -10.77 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 34.57 | -64.21 | 197.94 |
| 25Q4 (7) | 1.13 | 1.8 | 88.33 | -1.95 | -19400.0 | -575.61 | -0.59 | 43.27 | 14.49 | 0.01 | 200.0 | 120.0 | -0.82 | -174.55 | -181.19 | 0.34 | 126.67 | -5.56 | 0.02 | 300.0 | -75.0 | 3.02 | 122.84 | -6.73 | 0.71 | 47.92 | -29.0 | 0.52 | 67.74 | -40.91 | 0.59 | -1.67 | -13.24 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 96.58 | -16.47 | 160.77 |
| 25Q3 (6) | 1.11 | -36.93 | 68.18 | -0.01 | 99.0 | -111.11 | -1.04 | 18.11 | -141.86 | -0.01 | -150.0 | -120.0 | 1.1 | 44.74 | 46.67 | 0.15 | -67.39 | -11.76 | -0.01 | 0 | 88.89 | 1.36 | -68.39 | -8.34 | 0.48 | 118.18 | 140.0 | 0.31 | 10.71 | 82.35 | 0.6 | -3.23 | -13.04 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 115.62 | -36.93 | 61.17 |
| 25Q2 (5) | 1.76 | 588.89 | 69.23 | -1.0 | -157.14 | -238.89 | -1.27 | -84.06 | -176.09 | 0.02 | 118.18 | 140.0 | 0.76 | -45.32 | -56.82 | 0.46 | 58.62 | 820.0 | 0 | 0 | -100.0 | 4.29 | 55.52 | 836.29 | 0.22 | -29.03 | -38.89 | 0.28 | -9.68 | -60.56 | 0.62 | -4.62 | -13.89 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 183.33 | 619.44 | 162.66 |
| 25Q1 (4) | -0.36 | -160.0 | 0.0 | 1.75 | 326.83 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | -120.0 | 0.0 | 1.39 | 37.62 | 0.0 | 0.29 | -19.44 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.76 | -14.85 | 0.0 | 0.31 | -69.0 | 0.0 | 0.31 | -64.77 | 0.0 | 0.65 | -4.41 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -35.29 | -195.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.6 | -9.09 | 0.0 | 0.41 | 355.56 | 0.0 | -0.69 | -60.47 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | 1.01 | 34.67 | 0.0 | 0.36 | 111.76 | 0.0 | 0.08 | 188.89 | 0.0 | 3.24 | 119.0 | 0.0 | 1.0 | 400.0 | 0.0 | 0.88 | 417.65 | 0.0 | 0.68 | -1.45 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 37.04 | -48.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.66 | -36.54 | 0.0 | 0.09 | -87.5 | 0.0 | -0.43 | 6.52 | 0.0 | 0.05 | 200.0 | 0.0 | 0.75 | -57.39 | 0.0 | 0.17 | 240.0 | 0.0 | -0.09 | -400.0 | 0.0 | 1.48 | 222.85 | 0.0 | 0.2 | -44.44 | 0.0 | 0.17 | -76.06 | 0.0 | 0.69 | -4.17 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 71.74 | 2.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 69.80 | 0.0 | 0.0 |
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