現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.36 | -8.85 | -23.68 | 0 | 11.69 | -2.83 | -0.11 | 0 | -11.32 | 0 | 23.5 | -16.87 | 0 | 0 | 20.52 | -4.63 | 5.79 | -40.86 | 4.15 | -43.84 | 8.39 | 10.54 | 0.12 | 20.0 | 97.63 | 8.57 |
| 2024 (4) | 13.56 | -25.41 | -27.98 | 0 | 12.03 | 686.27 | 0.81 | 55.77 | -14.42 | 0 | 28.27 | 79.15 | 0 | 0 | 21.52 | 66.89 | 9.79 | 38.47 | 7.39 | 55.91 | 7.59 | 2.43 | 0.1 | -23.08 | 89.92 | -39.26 |
| 2023 (3) | 18.18 | 197.55 | -26.31 | 0 | 1.53 | -91.56 | 0.52 | -48.51 | -8.13 | 0 | 15.78 | 9.43 | -10.14 | 0 | 12.89 | 2.62 | 7.07 | 17.64 | 4.74 | -19.52 | 7.41 | -0.13 | 0.13 | 8.33 | 148.05 | 225.41 |
| 2022 (2) | 6.11 | 6010.0 | -13.69 | 0 | 18.13 | 202.17 | 1.01 | 158.97 | -7.58 | 0 | 14.42 | 100.0 | 0.18 | 0 | 12.57 | 77.64 | 6.01 | 34.45 | 5.89 | 56.65 | 7.42 | 11.75 | 0.12 | -7.69 | 45.50 | 4690.64 |
| 2021 (1) | 0.1 | -98.95 | -6.88 | 0 | 6.0 | 0 | 0.39 | -25.0 | -6.78 | 0 | 7.21 | 13.19 | -0.19 | 0 | 7.07 | -2.02 | 4.47 | 29.94 | 3.76 | 28.33 | 6.64 | -1.34 | 0.13 | 0.0 | 0.95 | -99.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.44 | -68.49 | 1100.0 | -3.87 | 25.43 | 35.18 | 6.08 | 547.06 | -38.4 | 0.22 | 2100.0 | 15.79 | -2.43 | -291.94 | 58.46 | 4.13 | -4.84 | -33.17 | 0.03 | 0 | 0 | 14.51 | 1.88 | -34.23 | 1.93 | 62.18 | 34.97 | 1.51 | -0.66 | 11.85 | 2.13 | 0.95 | 5.97 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 39.24 | -68.58 | 1005.18 |
| 25Q4 (7) | 4.57 | 90.42 | 0.44 | -5.19 | 38.36 | -32.74 | -1.36 | -157.38 | 60.69 | 0.01 | 101.56 | 100.87 | -0.62 | 89.7 | -196.88 | 4.34 | -51.45 | 2.36 | 0 | 0 | -100.0 | 14.24 | -55.82 | 15.53 | 1.19 | 5.31 | -47.35 | 1.52 | 22.58 | -18.72 | 2.11 | -2.76 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 124.86 | 78.97 | 9.77 |
| 25Q3 (6) | 2.4 | -54.37 | 11.11 | -8.42 | -105.37 | 1.98 | 2.37 | 192.59 | 6.28 | -0.64 | -288.24 | -245.45 | -6.02 | -618.97 | 6.38 | 8.94 | 120.74 | 2.88 | 0 | 0 | 100.0 | 32.24 | 125.28 | 22.43 | 1.13 | -44.61 | -54.8 | 1.24 | 4033.33 | -21.02 | 2.17 | 3.83 | 12.44 | 0.03 | -25.0 | 50.0 | 69.77 | -71.35 | 13.7 |
| 25Q2 (5) | 5.26 | 4283.33 | -21.96 | -4.1 | 31.32 | 63.75 | 0.81 | -91.79 | 353.12 | 0.34 | 78.95 | -74.05 | 1.16 | 119.83 | 125.38 | 4.05 | -34.47 | -62.18 | 0 | 0 | 0 | 14.31 | -35.14 | -57.11 | 2.04 | 42.66 | -10.92 | 0.03 | -97.78 | -98.43 | 2.09 | 3.98 | 22.94 | 0.04 | 100.0 | 33.33 | 243.52 | 6759.1 | 31.51 |
| 25Q1 (4) | 0.12 | -97.36 | 0.0 | -5.97 | -52.69 | 0.0 | 9.87 | 385.26 | 0.0 | 0.19 | 116.52 | 0.0 | -5.85 | -1014.06 | 0.0 | 6.18 | 45.75 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 22.06 | 78.95 | 0.0 | 1.43 | -36.73 | 0.0 | 1.35 | -27.81 | 0.0 | 2.01 | -4.74 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | -96.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.55 | 110.65 | 0.0 | -3.91 | 54.48 | 0.0 | -3.46 | -255.16 | 0.0 | -1.15 | -361.36 | 0.0 | 0.64 | 109.95 | 0.0 | 4.24 | -51.21 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 12.33 | -53.18 | 0.0 | 2.26 | -9.6 | 0.0 | 1.87 | 19.11 | 0.0 | 2.11 | 9.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 113.75 | 85.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.16 | -67.95 | 0.0 | -8.59 | 24.05 | 0.0 | 2.23 | 796.88 | 0.0 | 0.44 | -66.41 | 0.0 | -6.43 | -40.7 | 0.0 | 8.69 | -18.86 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 26.33 | -21.07 | 0.0 | 2.5 | 9.17 | 0.0 | 1.57 | -17.8 | 0.0 | 1.93 | 13.53 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 61.36 | -66.86 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.74 | 0.0 | 0.0 | -11.31 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | -4.57 | 0.0 | 0.0 | 10.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.36 | 0.0 | 0.0 | 2.29 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 185.16 | 0.0 | 0.0 |
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