現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.98 | -23.69 | -19.08 | 0 | -31.09 | 0 | -0.44 | 0 | -3.1 | 0 | 13.97 | 44.77 | 0 | 0 | 1.92 | 17.42 | 82.66 | 133.97 | 87.39 | 9.88 | 7.55 | 8.63 | 6.06 | 12.64 | 15.82 | -30.59 |
| 2024 (4) | 20.94 | 0 | 39.03 | 0 | -6.73 | 0 | -5.68 | 0 | 59.97 | 0 | 9.65 | 146.8 | 0 | 0 | 1.64 | 101.94 | 35.33 | -2.46 | 79.53 | 119.45 | 6.95 | 1.31 | 5.38 | 3.66 | 22.80 | 0 |
| 2023 (3) | -16.96 | 0 | -13.64 | 0 | 2.58 | 0 | 0.6 | 0 | -30.6 | 0 | 3.91 | -74.41 | 0 | 0 | 0.81 | -68.03 | 36.22 | -47.08 | 36.24 | -32.9 | 6.86 | 5.38 | 5.19 | 31.06 | -35.12 | 0 |
| 2022 (2) | 35.91 | -29.55 | -15.24 | 0 | -50.8 | 0 | -5.14 | 0 | 20.67 | -67.17 | 15.28 | -36.09 | 0 | 0 | 2.54 | -33.65 | 68.44 | -24.66 | 54.01 | -33.71 | 6.51 | 38.22 | 3.96 | 45.59 | 55.69 | -2.86 |
| 2021 (1) | 50.97 | -22.8 | 11.99 | 0 | -21.19 | 0 | 5.03 | 73.45 | 62.96 | 2.09 | 23.91 | 115.41 | 0 | 0 | 3.82 | 66.99 | 90.84 | 133.52 | 81.47 | -6.35 | 4.71 | 24.6 | 2.72 | 35.32 | 57.33 | -19.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -138.49 | -491.44 | -1126.61 | -8.89 | -78.16 | -679.82 | 192.33 | 3857.41 | 646.55 | 11.52 | 108.7 | 463.41 | -147.38 | -584.96 | -1293.36 | 4.26 | 255.0 | 230.23 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | 97.56 | 11.56 | 148.41 | 345.14 | 1177.19 | 151.74 | 227.8 | 1229.89 | 1.87 | -2.6 | 1.08 | 1.49 | 11.19 | -6.29 | -89.29 | -225.05 | -198.29 |
| 25Q4 (7) | 35.38 | 98.54 | -38.88 | -4.99 | 17.79 | -111.09 | 4.86 | 124.58 | 108.95 | 5.52 | 185.32 | 210.18 | 30.39 | 158.64 | -70.47 | 1.2 | -76.1 | -78.57 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -80.98 | -88.18 | 33.34 | 134.13 | 455.82 | 46.29 | 108.04 | 93.6 | 1.92 | 1.59 | 4.92 | 1.34 | -15.19 | -14.1 | 71.40 | 3.06 | -66.33 |
| 25Q3 (6) | 17.82 | 135.14 | 84.09 | -6.07 | 11.77 | -159.4 | -19.77 | -204.0 | -60.73 | -6.47 | -159.85 | -267.62 | 11.75 | 120.4 | 60.08 | 5.02 | -22.17 | 148.51 | 0 | 0 | 0 | 2.77 | -23.23 | 91.05 | 14.24 | -39.3 | 16.53 | 22.25 | 198.66 | 222.0 | 1.89 | 0.0 | 8.62 | 1.58 | 1.28 | 18.8 | 69.28 | 114.89 | -28.57 |
| 25Q2 (5) | -50.71 | -475.91 | -256.75 | -6.88 | -503.51 | -503.51 | 19.01 | 154.02 | 202.65 | 10.81 | 441.01 | 1050.0 | -57.59 | -566.32 | -284.52 | 6.45 | 400.0 | 486.36 | 0 | 0 | 0 | 3.61 | 286.78 | 420.98 | 23.46 | 101.89 | 17.48 | 7.45 | -34.71 | -69.6 | 1.89 | 2.16 | 12.5 | 1.56 | -1.89 | 24.8 | -465.23 | -612.13 | -494.62 |
| 25Q1 (4) | 13.49 | -76.7 | 0.0 | -1.14 | -102.53 | 0.0 | -35.19 | 35.18 | 0.0 | -3.17 | 36.73 | 0.0 | 12.35 | -88.0 | 0.0 | 1.29 | -76.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.93 | -79.07 | 0.0 | 11.62 | 224.01 | 0.0 | 11.41 | -52.28 | 0.0 | 1.85 | 1.09 | 0.0 | 1.59 | 1.92 | 0.0 | 90.84 | -57.16 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 57.89 | 498.04 | 0.0 | 45.01 | 2023.5 | 0.0 | -54.29 | -341.38 | 0.0 | -5.01 | -229.79 | 0.0 | 102.9 | 1301.91 | 0.0 | 5.6 | 177.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.45 | 207.46 | 0.0 | -9.37 | -176.68 | 0.0 | 23.91 | 246.02 | 0.0 | 1.83 | 5.17 | 0.0 | 1.56 | 17.29 | 0.0 | 212.05 | 118.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.68 | -70.08 | 0.0 | -2.34 | -105.26 | 0.0 | -12.3 | 33.59 | 0.0 | 3.86 | 310.64 | 0.0 | 7.34 | -76.48 | 0.0 | 2.02 | 83.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.45 | 109.35 | 0.0 | 12.22 | -38.81 | 0.0 | 6.91 | -71.81 | 0.0 | 1.74 | 3.57 | 0.0 | 1.33 | 6.4 | 0.0 | 96.99 | -17.73 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 32.35 | 0.0 | 0.0 | -1.14 | 0.0 | 0.0 | -18.52 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 31.21 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 19.97 | 0.0 | 0.0 | 24.51 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 117.89 | 0.0 | 0.0 |
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