現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.43 | -8.65 | -1.57 | 0 | -1.9 | 0 | 0.21 | 0 | 0.86 | 258.33 | 1.29 | 130.36 | 0 | 0 | 4.36 | 117.19 | 2.71 | -6.23 | 2.2 | -14.4 | 0.27 | -3.57 | 0.06 | 20.0 | 96.05 | 4.71 |
| 2024 (4) | 2.66 | -9.83 | -2.42 | 0 | -1.68 | 0 | -0.2 | 0 | 0.24 | -94.63 | 0.56 | 107.41 | 0 | 0 | 2.01 | 96.84 | 2.89 | 24.57 | 2.57 | 31.79 | 0.28 | 3.7 | 0.05 | 0.0 | 91.72 | -29.42 |
| 2023 (3) | 2.95 | -31.4 | 1.52 | 0 | -1.9 | 0 | 0.02 | -66.67 | 4.47 | 9.56 | 0.27 | -20.59 | 0 | 0 | 1.02 | -25.63 | 2.32 | -16.85 | 1.95 | -32.06 | 0.27 | 22.73 | 0.05 | 66.67 | 129.96 | -5.71 |
| 2022 (2) | 4.3 | 194.52 | -0.22 | 0 | -1.42 | 0 | 0.06 | 0 | 4.08 | 397.56 | 0.34 | 70.0 | 0 | 0 | 1.37 | 51.34 | 2.79 | 21.3 | 2.87 | 52.66 | 0.22 | 4.76 | 0.03 | 0.0 | 137.82 | 100.12 |
| 2021 (1) | 1.46 | 0.69 | -0.64 | 0 | -1.13 | 0 | -0.06 | 0 | 0.82 | 0 | 0.2 | -85.29 | 0 | 0 | 0.91 | -87.42 | 2.3 | 41.1 | 1.88 | 54.1 | 0.21 | 10.53 | 0.03 | 200.0 | 68.87 | -32.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.98 | -160.49 | -600.0 | -0.03 | 88.0 | 97.39 | -0.02 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | -183.33 | -125.0 | -1.01 | -173.72 | 21.71 | 0.01 | 0.0 | -99.08 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | 8.51 | -99.16 | 0.59 | -36.56 | -10.61 | 0.59 | -31.4 | -11.94 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -144.12 | -184.51 | -661.76 |
| 25Q4 (7) | 1.62 | 47.27 | 0.0 | -0.25 | -78.57 | 51.92 | -0.01 | 99.47 | 50.0 | 0.06 | 700.0 | 131.58 | 1.37 | 42.71 | 24.55 | 0.01 | -92.31 | -97.96 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -92.72 | -98.08 | 0.93 | 34.78 | 9.41 | 0.86 | 10.26 | 14.67 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 170.53 | 34.87 | -12.63 |
| 25Q3 (6) | 1.1 | 833.33 | -26.17 | -0.14 | -366.67 | 80.0 | -1.87 | -18600.0 | -14.72 | -0.01 | 80.0 | -104.35 | 0.96 | 633.33 | 21.52 | 0.13 | 116.67 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 103.84 | 196.78 | 0.69 | 60.47 | -9.21 | 0.78 | 750.0 | 30.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 126.44 | 0 | -42.3 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -7.14 | -137.5 | -0.03 | 97.39 | 95.65 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.05 | -125.0 | -155.56 | -0.18 | 86.05 | 37.93 | 0.06 | -94.5 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | -94.77 | 179.44 | 0.43 | -34.85 | -38.57 | -0.12 | -117.91 | -119.35 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.14 | -108.64 | 0.0 | -1.15 | -121.15 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 0.2 | 205.26 | 0.0 | -1.29 | -217.27 | 0.0 | 1.09 | 122.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.05 | 147.68 | 0.0 | 0.66 | -22.35 | 0.0 | 0.67 | -10.67 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -18.92 | -109.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.62 | 8.72 | 0.0 | -0.52 | 25.71 | 0.0 | -0.02 | 98.77 | 0.0 | -0.19 | -182.61 | 0.0 | 1.1 | 39.24 | 0.0 | 0.49 | 1125.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.48 | 1024.54 | 0.0 | 0.85 | 11.84 | 0.0 | 0.75 | 25.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 195.18 | -10.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.49 | 272.5 | 0.0 | -0.7 | -1.45 | 0.0 | -1.63 | -8050.0 | 0.0 | 0.23 | 155.56 | 0.0 | 0.79 | 372.41 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.58 | 91.93 | 0.0 | 0.76 | 8.57 | 0.0 | 0.6 | -3.23 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 219.12 | 283.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.4 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.30 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 57.14 | 0.0 | 0.0 |
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