現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.44 | 176.92 | -0.05 | 0 | 0.02 | 0 | -0.08 | 0 | 1.39 | 157.41 | 0.03 | -50.0 | 0 | 0 | 0.80 | -24.66 | 0.03 | -81.25 | 0.28 | -9.68 | 0.15 | -16.67 | 0 | 0 | 334.88 | 215.56 |
| 2024 (4) | 0.52 | 36.84 | 0.02 | 0 | -0.42 | 0 | 0.11 | 450.0 | 0.54 | 157.14 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 1.07 | -23.13 | 0.16 | 0 | 0.31 | 416.67 | 0.18 | -14.29 | 0 | 0 | 106.12 | -24.6 |
| 2023 (3) | 0.38 | 0 | -0.17 | 0 | -0.25 | 0 | 0.02 | 0 | 0.21 | 0 | 0.06 | 20.0 | 0 | 0 | 1.39 | -9.44 | -0.14 | 0 | 0.06 | 0 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 140.74 | 0 |
| 2022 (2) | -0.53 | 0 | 0.19 | -92.66 | 0.61 | 0 | 0 | 0 | -0.34 | 0 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 1.53 | 99.39 | -0.75 | 0 | -0.65 | 0 | 0.21 | -30.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.29 | 0 | 2.59 | 0 | -0.59 | 0 | -0.01 | 0 | 1.3 | 0 | 0.02 | -66.67 | 0 | 0 | 0.77 | -47.18 | -1.31 | 0 | -0.61 | 0 | 0.3 | -23.08 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | -400.0 | -104.76 | 0.02 | 0 | -33.33 | -0.01 | -125.0 | -110.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.03 | -200.0 | -102.78 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.06 | -250.0 | -175.0 | -0.07 | -240.0 | -158.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | -103.23 | -102.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.04 | 0 | 116.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.01 | -104.17 | -102.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | -22.73 | 156.82 | 0.04 | 157.14 | -88.89 | 0.05 | -70.59 | -86.11 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -11.11 | -107.53 | -108.89 |
| 25Q3 (6) | 0.31 | 244.44 | 358.33 | -0.07 | 0 | -200.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.04 | -300.0 | -233.33 | 0.24 | 166.67 | 580.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | 0 | 0 | -0.07 | -250.0 | -187.5 | 0.17 | 383.33 | 142.86 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 147.62 | 0 | 235.32 |
| 25Q2 (5) | 0.09 | -91.43 | 169.23 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.11 | -210.0 | -1000.0 | 0.02 | 133.33 | 0 | 0.09 | -91.67 | 147.37 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.02 | -125.0 | 86.67 | -0.06 | -150.0 | -100.0 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.05 | 110.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.1 | 140.0 | 0.0 | -0.06 | -175.0 | 0.0 | 1.08 | 116.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | -77.78 | 0.0 | 0.12 | -66.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 656.25 | 425.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.5 | 516.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.25 | -600.0 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0.5 | 1100.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.44 | 0 | 0.0 | 0.36 | 350.0 | 0.0 | 0.36 | 414.29 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.00 | 214.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | 7.69 | 0.0 | 0.07 | 216.67 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | -0.05 | 73.68 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | 153.33 | 0.0 | 0.07 | 333.33 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -109.09 | 83.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.12 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -650.00 | 0.0 | 0.0 |
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