現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.27 | -75.54 | -8.57 | 0 | -6.85 | 0 | -0.28 | 0 | -4.3 | 0 | 8.87 | 48.58 | -0.3 | 0 | 8.94 | 33.78 | 7.12 | -7.29 | 6.03 | -33.0 | 6.28 | -31.89 | 0.41 | 36.67 | 33.57 | -64.39 |
| 2024 (4) | 17.46 | -5.47 | -6.94 | 0 | -4.41 | 0 | 0.09 | 800.0 | 10.52 | 17.02 | 5.97 | -15.44 | -0.61 | 0 | 6.68 | -27.59 | 7.68 | 127.89 | 9.0 | 69.81 | 9.22 | -18.77 | 0.3 | -11.76 | 94.28 | -13.28 |
| 2023 (3) | 18.47 | -44.63 | -9.48 | 0 | -14.98 | 0 | 0.01 | 0 | 8.99 | -66.78 | 7.06 | 18.86 | -0.23 | 0 | 9.23 | 62.11 | 3.37 | -82.65 | 5.3 | -74.21 | 11.35 | -8.54 | 0.34 | 0.0 | 108.71 | 8.52 |
| 2022 (2) | 33.36 | 11.83 | -6.3 | 0 | -11.42 | 0 | -0.09 | 0 | 27.06 | 2.5 | 5.94 | 48.5 | -0.46 | 0 | 5.69 | 41.47 | 19.42 | 3.74 | 20.55 | 31.98 | 12.41 | -10.53 | 0.34 | -12.82 | 100.18 | 0.18 |
| 2021 (1) | 29.83 | -3.71 | -3.43 | 0 | -10.54 | 0 | 0.3 | 0 | 26.4 | 28.28 | 4.0 | -46.88 | -0.09 | 0 | 4.02 | -48.12 | 18.72 | 11.1 | 15.57 | 10.98 | 13.87 | -10.23 | 0.39 | -55.17 | 100.00 | -2.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.9 | -12.39 | 13.28 | -4.76 | -46.01 | -211.11 | -0.1 | 9.09 | 9.09 | -0.51 | -312.5 | -325.0 | -1.86 | -3820.0 | -280.58 | 4.19 | 30.53 | 161.88 | -0.92 | -84.0 | -557.14 | 14.23 | 30.93 | 98.3 | 4.75 | 11.76 | 249.26 | 4.26 | 6.23 | 180.26 | 1.29 | -7.86 | -25.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 51.24 | -14.55 | -32.95 |
| 25Q4 (7) | 3.31 | 312.18 | -20.05 | -3.26 | -71.58 | -118.79 | -0.11 | 98.31 | 0.0 | 0.24 | 200.0 | -42.86 | 0.05 | 101.45 | -98.11 | 3.21 | 75.41 | 154.76 | -0.5 | -247.06 | -455.56 | 10.87 | 56.47 | 85.85 | 4.25 | 55.11 | 424.69 | 4.01 | 47.97 | 172.79 | 1.4 | -9.68 | -25.53 | 0.11 | 10.0 | 37.5 | 59.96 | 267.59 | -50.32 |
| 25Q3 (6) | -1.56 | -3800.0 | -133.69 | -1.9 | -0.53 | 9.09 | -6.52 | -5827.27 | -59.41 | -0.24 | -50.0 | -26.32 | -3.46 | -79.27 | -236.22 | 1.83 | -17.94 | 13.66 | 0.34 | 0 | 236.0 | 6.94 | -34.54 | -10.28 | 2.74 | 322.76 | 166.02 | 2.71 | 222.07 | 122.13 | 1.55 | -3.12 | -27.57 | 0.1 | 0.0 | 42.86 | -35.78 | 0 | -126.51 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | -101.56 | -100.62 | -1.89 | -23.53 | -2.72 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | -33.33 | -420.0 | -1.93 | -287.38 | -142.05 | 2.23 | 39.38 | 32.74 | 0 | 100.0 | 100.0 | 10.61 | 47.86 | 47.64 | -1.23 | -190.44 | -142.41 | -2.22 | -246.05 | -178.45 | 1.6 | -6.98 | -35.74 | 0.1 | -9.09 | 42.86 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.56 | -38.16 | 0.0 | -1.53 | -2.68 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | -128.57 | 0.0 | 1.03 | -61.13 | 0.0 | 1.6 | 26.98 | 0.0 | -0.14 | -55.56 | 0.0 | 7.17 | 22.71 | 0.0 | 1.36 | 67.9 | 0.0 | 1.52 | 3.4 | 0.0 | 1.72 | -8.51 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | 0.0 | 76.42 | -36.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.14 | -10.58 | 0.0 | -1.49 | 28.71 | 0.0 | -0.11 | 97.31 | 0.0 | 0.42 | 321.05 | 0.0 | 2.65 | 4.33 | 0.0 | 1.26 | -21.74 | 0.0 | -0.09 | 64.0 | 0.0 | 5.85 | -24.46 | 0.0 | 0.81 | -21.36 | 0.0 | 1.47 | 20.49 | 0.0 | 1.88 | -12.15 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 120.70 | -10.58 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.63 | -27.99 | 0.0 | -2.09 | -13.59 | 0.0 | -4.09 | -3618.18 | 0.0 | -0.19 | -480.0 | 0.0 | 2.54 | -44.66 | 0.0 | 1.61 | -4.17 | 0.0 | -0.25 | -47.06 | 0.0 | 7.74 | 7.72 | 0.0 | 1.03 | -64.48 | 0.0 | 1.22 | -56.89 | 0.0 | 2.14 | -14.06 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 134.99 | 13.15 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.43 | 0.0 | 0.0 | -1.84 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 4.59 | 0.0 | 0.0 | 1.68 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 7.19 | 0.0 | 0.0 | 2.9 | 0.0 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 119.29 | 0.0 | 0.0 |
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