現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 52.13 | 194.19 | -13.83 | 0 | -18.23 | 0 | 4.17 | 1885.71 | 38.3 | 175.74 | 7.24 | 275.13 | -0.41 | 0 | 3.99 | 187.08 | 46.01 | 79.31 | 19.89 | 91.25 | 2.72 | 7.09 | 0.18 | -74.29 | 228.74 | 76.07 |
| 2024 (4) | 17.72 | -12.84 | -3.83 | 0 | -7.7 | 0 | 0.21 | 0 | 13.89 | -41.34 | 1.93 | 98.97 | -0.03 | 0 | 1.39 | 41.34 | 25.66 | 125.88 | 10.4 | 147.62 | 2.54 | 9.48 | 0.7 | -35.78 | 129.91 | -51.37 |
| 2023 (3) | 20.33 | 74.96 | 3.35 | 0 | -15.8 | 0 | -0.53 | 0 | 23.68 | 137.27 | 0.97 | 10.23 | -0.16 | 0 | 0.98 | 33.77 | 11.36 | -24.97 | 4.2 | -50.35 | 2.32 | 4.98 | 1.09 | -41.08 | 267.15 | 187.84 |
| 2022 (2) | 11.62 | 382.16 | -1.64 | 0 | -7.94 | 0 | 2.03 | 497.06 | 9.98 | -35.86 | 0.88 | -27.87 | -0.14 | 0 | 0.73 | -44.5 | 15.14 | 43.37 | 8.46 | 81.55 | 2.21 | -1.34 | 1.85 | 40.15 | 92.81 | 216.56 |
| 2021 (1) | 2.41 | -51.21 | 13.15 | 0 | -18.74 | 0 | 0.34 | 209.09 | 15.56 | 263.55 | 1.22 | 269.7 | -0.08 | 0 | 1.32 | 224.63 | 10.56 | 126.12 | 4.66 | 275.81 | 2.24 | -8.57 | 1.32 | -13.16 | 29.32 | -69.08 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -9.37 | -279.16 | -163.18 | -2.39 | -153.71 | -455.81 | 5.99 | 0 | 353.81 | -0.58 | -155.24 | -241.18 | -11.76 | -221.49 | -181.67 | 0.83 | 167.74 | 167.74 | 0.13 | 146.43 | 750.0 | 2.35 | 119.17 | 347.8 | 6.29 | 13.13 | -62.06 | 2.95 | 3.15 | -56.04 | 0.73 | 5.8 | 8.96 | 0.08 | 100.0 | 60.0 | -249.20 | -271.06 | -224.85 |
| 25Q4 (7) | 5.23 | 42.12 | -48.06 | 4.45 | 136.15 | 924.07 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.05 | 383.78 | -42.93 | 9.68 | 212.17 | 1.57 | 0.31 | -95.14 | -63.95 | -0.28 | -380.0 | -2900.0 | 1.07 | -94.13 | -39.18 | 5.56 | -29.17 | -47.45 | 2.86 | -37.96 | -27.41 | 0.69 | 0.0 | 4.55 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 145.68 | 111.4 | -32.73 |
| 25Q3 (6) | 3.68 | -87.04 | -48.53 | -12.31 | -122.6 | -2138.18 | -6.41 | 32.24 | -136.53 | -0.37 | -123.57 | 39.34 | -8.63 | -137.74 | -230.76 | 6.38 | 2558.33 | 1419.05 | 0.1 | 147.62 | 233.33 | 18.23 | 4331.06 | 1461.15 | 7.85 | -51.03 | 8.28 | 4.61 | -19.26 | 56.27 | 0.69 | 2.99 | 7.81 | 0.04 | -20.0 | -77.78 | 68.91 | -84.4 | -63.66 |
| 25Q2 (5) | 28.4 | 91.5 | 11933.33 | -5.53 | -1186.05 | -214.2 | -9.46 | -300.85 | -3684.0 | 1.57 | 1023.53 | 513.16 | 22.87 | 58.82 | 1243.5 | 0.24 | -22.58 | -42.86 | -0.21 | -950.0 | -231.25 | 0.41 | -21.45 | -68.77 | 16.03 | -3.32 | 183.22 | 5.71 | -14.9 | 136.93 | 0.67 | 0.0 | 8.06 | 0.05 | 0.0 | -79.17 | 441.68 | 121.29 | 6117.88 |
| 25Q1 (4) | 14.83 | 47.27 | 0.0 | -0.43 | 20.37 | 0.0 | -2.36 | 40.25 | 0.0 | -0.17 | -109.24 | 0.0 | 14.4 | 51.1 | 0.0 | 0.31 | -63.95 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.52 | -70.23 | 0.0 | 16.58 | 56.71 | 0.0 | 6.71 | 70.3 | 0.0 | 0.67 | 1.52 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 199.60 | -7.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.07 | 40.84 | 0.0 | -0.54 | 1.82 | 0.0 | -3.95 | -45.76 | 0.0 | 1.84 | 401.64 | 0.0 | 9.53 | 44.39 | 0.0 | 0.86 | 104.76 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 1.76 | 50.68 | 0.0 | 10.58 | 45.93 | 0.0 | 3.94 | 33.56 | 0.0 | 0.66 | 3.12 | 0.0 | 0.05 | -72.22 | 0.0 | 216.56 | 14.19 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.15 | 3079.17 | 0.0 | -0.55 | 68.75 | 0.0 | -2.71 | -984.0 | 0.0 | -0.61 | -60.53 | 0.0 | 6.6 | 430.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -81.25 | 0.0 | 1.17 | -11.37 | 0.0 | 7.25 | 28.09 | 0.0 | 2.95 | 22.41 | 0.0 | 0.64 | 3.23 | 0.0 | 0.18 | -25.0 | 0.0 | 189.66 | 2684.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -1.76 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -2.0 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 5.66 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -7.34 | 0.0 | 0.0 |
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