現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -165.05 | 0 | -4.94 | 0 | 218.16 | 684.47 | 16.61 | 0 | -169.99 | 0 | 2.85 | 1040.0 | -0.52 | 0 | 0.13 | 1092.74 | 51.94 | 2.3 | 26.81 | 43.29 | 1.09 | 11.22 | 0.13 | 0.0 | -588.83 | 0 |
| 2024 (4) | -21.64 | 0 | -0.72 | 0 | 27.81 | 12.68 | -17.51 | 0 | -22.36 | 0 | 0.25 | -16.67 | -0.39 | 0 | 0.01 | -46.5 | 50.77 | 13.33 | 18.71 | -13.46 | 0.98 | 15.29 | 0.13 | 18.18 | -109.18 | 0 |
| 2023 (3) | -9.74 | 0 | -1.01 | 0 | 24.68 | 0 | 13.77 | 0 | -10.75 | 0 | 0.3 | 275.0 | -0.14 | 0 | 0.02 | 329.05 | 44.8 | 18.39 | 21.62 | -2.04 | 0.85 | 7.59 | 0.11 | 22.22 | -43.14 | 0 |
| 2022 (2) | 109.5 | 0 | -0.22 | 0 | -118.28 | 0 | -12.11 | 0 | 109.28 | 0 | 0.08 | -42.86 | -0.15 | 0 | 0.00 | -31.48 | 37.84 | -15.74 | 22.07 | -23.39 | 0.79 | -2.47 | 0.09 | 0.0 | 477.12 | 0 |
| 2021 (1) | -96.44 | 0 | 18.39 | 0 | 80.22 | -10.95 | 23.2 | 21.85 | -78.05 | 0 | 0.14 | 180.0 | -0.99 | 0 | 0.01 | 84.45 | 44.91 | 93.58 | 28.81 | 80.63 | 0.81 | 5.19 | 0.09 | 125.0 | -324.60 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -101.13 | 39.24 | -577.36 | -0.44 | 71.61 | -214.29 | 157.74 | -17.48 | 1599.78 | 38.44 | 23.36 | 251.37 | -101.57 | 39.53 | -573.99 | 0.05 | -72.22 | 66.67 | -0.25 | 40.48 | -733.33 | 0.00 | -82.27 | -29.93 | 34.18 | 30.46 | 454.87 | 21.03 | 18.48 | 946.27 | 0.31 | 3.33 | 14.81 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -473.23 | 48.59 | 26.78 |
| 25Q4 (7) | -166.43 | -196.51 | -338.37 | -1.55 | 49.35 | -675.0 | 191.15 | 200.6 | 333.37 | 31.16 | 215.62 | 249.66 | -167.98 | -183.8 | -341.28 | 0.18 | -92.91 | 125.0 | -0.42 | 0 | -281.82 | 0.03 | -94.61 | 62.08 | 26.2 | 199.77 | 354.86 | 17.75 | 238.1 | 4451.28 | 0.3 | 11.11 | 15.38 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | -920.52 | 8.98 | -109.1 |
| 25Q3 (6) | -56.13 | -177.47 | -174.79 | -3.06 | -1510.53 | -2085.71 | 63.59 | 238.63 | 271.26 | -26.95 | -1165.22 | -2052.9 | -59.19 | -181.91 | -179.01 | 2.54 | 2440.0 | 2722.22 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.47 | 2574.74 | 3088.61 | 8.74 | -19.3 | -37.08 | 5.25 | 193.3 | 0.19 | 0.27 | 12.5 | 8.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1011.35 | -128.76 | -174.39 |
| 25Q2 (5) | 72.45 | 585.26 | 317.83 | -0.19 | -35.71 | -111.11 | -45.87 | -594.29 | -223.77 | 2.53 | -76.87 | 602.78 | 72.26 | 579.5 | 316.67 | 0.1 | 233.33 | 100.0 | -0.08 | -166.67 | -300.0 | 0.02 | 173.95 | 148.6 | 10.83 | 75.81 | -40.79 | 1.79 | -10.95 | -76.99 | 0.24 | -11.11 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 3516.99 | 644.16 | 951.23 |
| 25Q1 (4) | -14.93 | -121.38 | 0.0 | -0.14 | 30.0 | 0.0 | 9.28 | 111.33 | 0.0 | 10.94 | 152.55 | 0.0 | -15.07 | -121.65 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | 0.01 | -58.98 | 0.0 | 6.16 | 6.94 | 0.0 | 2.01 | 415.38 | 0.0 | 0.27 | 3.85 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -646.32 | -106.39 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 69.82 | -6.97 | 0.0 | -0.2 | -42.86 | 0.0 | -81.91 | -120.6 | 0.0 | -20.82 | -1608.7 | 0.0 | 69.62 | -7.06 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | -0.11 | -266.67 | 0.0 | 0.02 | 6.08 | 0.0 | 5.76 | -58.53 | 0.0 | 0.39 | -92.56 | 0.0 | 0.26 | 4.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 10118.84 | 644.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 75.05 | 325.65 | 0.0 | -0.14 | -55.56 | 0.0 | -37.13 | -200.19 | 0.0 | 1.38 | 283.33 | 0.0 | 74.91 | 324.62 | 0.0 | 0.09 | 80.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 108.54 | 0.0 | 13.89 | -24.06 | 0.0 | 5.24 | -32.65 | 0.0 | 0.25 | 4.17 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1359.60 | 429.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -33.26 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 37.06 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -33.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.29 | 0.0 | 0.0 | 7.78 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -413.17 | 0.0 | 0.0 |